Geschäftsbericht 2022

Auf einen Blick
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022
1. Grundlagen der Sparkasse
2. Wirtschaftsbericht
3. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht
Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach § 21 EntgTranspG
Bericht des Verwaltungsrates
Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarlouis
Anhang
Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
Impressum

Veränderung in Mio. € 134 3 -4 232 -103 241 270 0 2021 Mio. € 4.303 247 6,7 3.355 483 2.977 33 68 Auf einen Blick Bilanzsumme Eigenkapital Jahresüberschuss Kundenverbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Kundenkreditvolumen Forderungen an Kreditinstitute Beteiligungen, Sachanlagen Unser Beitrag für die Region insgesamt darunter: - Löhne und Gehälter - Steuern - Investitionen und Betriebskosten - Jahresüberschuss - Sponsoring, Spenden, Stiftungen Mitarbeiter/-innen* Vorstand Personal darunter: Personalbestand - Teilzeitkräfte - Auszubildende * aktive Mitarbeiter/-innen mit Bezügen 2022 Mio. € 4.437 250 2,3 3.587 380 3.218 303 68 2022 T € 71.315 32.197 12.426 23.085 2.276 300 2022 3 642 237 46 645 Die Kreissparkasse Saarlouis ist eine Kreditanstalt des öffentlichen Rechts. Träger ist der Landkreis Saarlouis. Über den Sparkassenverband Saar ist die Sparkasse Mitglied des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV).

Inhalt Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 1. 1.1. 1.2. 1.3. Grundlagen der Sparkasse Geschäftsmodell Organisationsstruktur Internes Kontrollsystem - Rechnungslegungsprozess Wirtschaftsbericht Rahmenbedingungen Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren Geschäftsverlauf 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. Geschäftsvolumen und Bilanzsumme 2.3.2. Aktivgeschäft 2.3.3. Passivgeschäft 2.3.4. Dienstleistungen 2.3.5. Derivate 2.3.6. 2.4. 2.4.1. Vermögenslage 2.4.2. 2.4.3. 2.5. 2.5.1. Mitarbeiter 2.5.2. Kundenbeziehungen 2.5.3. Umweltverträglichkeit Soziale Verantwortung 2.5.4. 2.6. Gesamtaussage und Beurteilung Investitionen Vermögenslage, Finanz- und Ertragslage Finanzlage Ertragslage Bedeutsamste nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Risiko-, Chancen- und Prognosebericht Risikobericht 3. 3.1. 3.1.1. Risikomanagement der Sparkasse 3.1.2. Adressenausfallrisiken 3.1.3. Marktpreisrisiken 3.1.4. Liquiditätsrisiken 3.1.5. Operationelle Risiken 3.1.6. Gesamtbild der Risikolage 3.2. 3.3. Chancenbericht Prognosebericht Anlage zum Lagebericht: Bericht zur Gleichstellung und Entgeldgleichheit nach § 21 EntgTranspG Bericht des Verwaltungsrates Jahresabschluss 2022 1. 2. 3. 4. Jahresbilanz Gewinn- und Verlustrechnung Anhang Anlage zum Jahresabschluss gem. § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers Impressum 4 5 5 5 5 6 6 9 10 10 11 12 12 13 13 13 13 14 15 16 16 17 17 18 18 19 19 19 21 25 26 27 27 28 28 32 34 36 36 38 40 55 56 60

1. Grundlagen der Sparkasse 1.1. Geschäftsmodell Die Kreissparkasse Saarlouis ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts mit Sitz in Saarlouis. Wir betreiben alle banküblichen Geschäfte, soweit es das Saarländische Sparkassengesetz (SSpG), die auf- grund dieses Gesetzes erlassenen Rechtsverordnungen oder die Satzung der Sparkasse vorsehen. Träger der Sparkasse ist der Landkreis Saarlouis. Als selbststän- diges Wirtschaftsunternehmen verfolgt die Sparkasse das Ziel, auf Grundlage der Markt- und Wettbewerbs- erfordernisse vorrangig in ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb zu stärken und die angemessene und ausreichende Versorgung aller Bevölkerungskreise, der Wirtschaft und der öffentlichen Hand mit geld- und kreditwirtschaftlichen Leistungen auch in der Fläche sicherzustellen. Um diesem Auftrag gerecht zu werden, unterhalten wir zum 31. Dezember 2022 ein Verwal- tungsgebäude, 25 Geschäftsstellen und 27 SB-Stand- orte im Landkreis Saarlouis. Gemessen an der Bilanz- summe ist die Kreissparkasse Saarlouis die zweitgrößte Sparkasse im Saarland. Unsere Sparkasse ist als Mitglied des Sparkassen- verbandes Saar über dessen Stützungsfonds dem Sicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe ange- schlossen. Damit sind die Ansprüche unserer Kunden in voller Höhe sichergestellt. Zusätzlich erfüllt das Sicherungssystem alle Anforderungen an ein gesetz- liches Einlagensicherungssystem. In der gesetzlichen Einlagensicherung hat der Kunde gegen das Siche- rungssystem einen Anspruch auf Erstattung seiner Einlagen bis zu 100.000 EUR. Dafür maßgeblich ist das Einlagensicherungsgesetz (EinSiG). 1.2. Organisationsstruktur Organe der Sparkasse sind der Verwaltungsrat und der Vorstand. Der Verwaltungsrat bestimmt die Richtlinien für die Geschäfte der Sparkasse, erlässt Geschäftsan- weisungen für den Kreditausschuss, den Vorstand und die Interne Revision. Der Verwaltungsrat überwacht die Geschäftsführung des Vorstandes. Er setzt sich aus dem Vorsitzenden und weiteren 15 Mitgliedern zu- sammen. Der Kreditausschuss, den der Verwaltungsrat gemäß § 13a Abs. 1 SSpG aus seiner Mitte gebildet hat, besteht aus dem Vorsitzenden und weiteren 6 Mit- gliedern; er beschließt über die Zustimmung zur Ge- währung von Krediten nach der Geschäftsanweisung. Der Vorstand, bestehend aus 3 Mitgliedern, leitet die Sparkasse in eigener Verantwortung. Er vertritt die Sparkasse gerichtlich und außergerichtlich und führt die Geschäfte. 1.3. Internes Kontrollsystem – Rechnungslegungsprozess Zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Buchfüh- rung und Rechnungslegung verfügt die Kreissparkasse Saarlouis über ein internes Kontrollsystem im Hinblick auf die Rechnungslegungsprozesse. Ziel ist, die Ver- mögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahresabschluss unserer Sparkasse richtig und vollständig darzustellen. Die Rechnungslegung übernimmt im Wesentlichen die dem Überwachungsvorstand zugeordnete Abteilung Rechnungswesen. Eine gleichbleibende Qualität in der Rechnungslegung wird durch den Einsatz folgender Arbeitsmittel unter- stützt: • Der Kontenrahmen der Deutschen Sparkassenorga- nisation bildet die Grundlage für die einheitliche Buchung der Geschäftsvorfälle und ist in Aufbau und Gliederung ausgerichtet auf die Herleitung des Jah- resabschlusses aus der Buchhaltung. Er gewährleis- tet einen einheitlichen Bilanzierungsstandard. • Die IT-Abwicklung des Rechnungswesens der Sparkasse erfolgt im Wesentlichen über die Finanz Informatik (FI) mit Sitz in Frankfurt am Main, als IT-Dienstleister der Sparkassen-Finanzgruppe. Von der FI wird zur Erstellung des Jahresabschlusses das System „Bilanz-Reporting“ (OBR) eingesetzt. Das System OBR erlaubt durch die Verarbeitung der Konten der Finanzbuchhaltung und durch die ma- schinelle Durchführung ggf. erforderlicher Umset- zungen zwischen einzelnen Ausweispositionen eine weitgehend automatisierte Erstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung. Arbeitsanweisungen und Prozessbeschreibungen werden regelmäßig überprüft und ggf. angepasst. Der Kontenrahmen wird ebenfalls laufend aktualisiert. Auf die vorhandenen Informationen können die betroffe- nen Mitarbeiter zugreifen und sich über die geltenden Regelungen informieren. 5

Im Rahmen der Berücksichtigung neuer sowie sich ändernder Standards der Rechnungslegung sowie der Einführung neuer Produkte oder Prozessabläufe obliegt es der Abteilung Rechnungswesen, deren Auswirkungen zu analysieren und geeignete Umset- zungsmaßnahmen hinsichtlich der Rechnungslegung einzuleiten. Bei der Festlegung von Institutsparametern ist ein Verfahren implementiert, durch das sichergestellt ist, dass die Änderungen kompetenzgerecht genehmigt, kontrolliert und nachvollziehbar dokumentiert werden. Die Aufgaben und Kompetenzen sind organisatorisch eindeutig zugeordnet, genau abgegrenzt und folgen dem Prinzip der Funktionstrennung. Tätigkeiten, die nicht vereinbar sind, sind voneinander getrennt. Die Buchungsmöglichkeit auf Hauptbuchkonten wurde über die Vergabe von speziellen Berechtigungen ein- geschränkt. Geschäftsvorfälle werden auf Grundlage des Kontenplans im Hauptbuch bzw. in den jeweiligen Nebenbüchern erfasst. Bei den Abschlussbuchungen und der Erstellung des Jahresabschlusses gilt grund- sätzlich das Vier-Augen-Prinzip. Die Sparkasse hat Prozesse, Systeme und Kontrollen installiert, um die Rechnungslegungsprozesse mit den aktuellen Rechnungslegungsgrundsätzen und den Gesetzen in Einklang zu bringen. Über die Wirksam- keit des internen Kontrollsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess wird der Vorstand regelmä- ßig unterrichtet. 2. Wirtschaftsbericht 2.1. Rahmenbedingungen Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen Der Jahresauftakt 2022 war erneut von der Corona- Pandemie geprägt. Die Infektionszahlen erreichten in der dritten Welle unter der Omikron-Variante ihre höchsten Stände. Doch dies war zugleich mit der Hoff- nung verbunden, dass danach mit dem Überwinden der Pandemie ein kräftiger Aufschwung mit hohen Wachstumsraten einsetzen würde. Tatsächlich konnte die deutsche Wirtschaft von einem Rückenwind durch wiedereröffnete bzw. mit weniger Einschränkungen belegte Wirtschaftsbereiche, wie insbesondere dem Dienstleistungssektor, profitieren. Das stabilisierte die Lage im Angesicht anderer, neuer Erschütterungen. Seit Ende Februar traf der Schock des völkerrechts- widrigen Angriffskriegs Russlands gegen die Ukraine die Weltwirtschaft. Neben all dem menschlichen Leid und der Zerstörung, die dieser Krieg mit sich bringt, ist die internationale Zusammenarbeit aufs Tiefste erschüttert, was neuerliche Anspannungen der Liefer- ketten in weiteren Branchen mit sich bringt. Andere Engpässe konnten dagegen im Laufe des Jahres 2022 zumindest graduell überwunden werden. Der Handel der westlichen Länder mit Russland ist weitgehend zusammengebrochen. Das verhängte Sanktionsregime war und ist Teil der Antwort des Westens auf den Krieg. Während die wegfallenden Anteile am deutschen Ex- port, die sich auf Russland erstreckten, volumenmäßig verschmerzbar waren, erwiesen sich die Energieimporte, 6 insbesondere die Gaslieferungen, als kritischster Faktor. Die Lieferungen über die Pipelines gingen seit Kriegsausbruch zunächst graduell zurück und versiegten dann im Sommer, auch in Verbindung mit der physischen Zerstörung der Ostseepipelines, ganz. In Bezug auf die Abhängigkeit von den Pipeline-Gas- lieferungen erwies sich Deutschland zusammen mit einigen osteuropäischen Ländern als am verwundbars- ten, was die wirtschaftlichen Aussichten dieser Länder- gruppe am stärksten eintrübte. Die für den Winter 2022/2023 in Deutschland drohen- de Gasmangellage erforderte Anpassungen auf vieler- lei Ebenen. Die Politik suchte nach neuen Lieferquel- len. LNG-Terminals wurden in Deutschland errichtet. Die Laufzeit der Atomkraftwerke wurde verlängert und die Braunkohleverstromung für eine Übergangszeit noch einmal verstärkt. Gas wurde vor allem in seiner Rolle als energetischer Rohstoff ersetzt, auch um seine stoffliche Verwertung in der Industrie zu schützen. Die Unternehmen und die Verbraucher passten sich mit Substituierungen und Einsparungen an. Hierbei wirkten auch die zeitweise starken Preissignale des verteuerten Gases als Hebel. Der Preisdruck erreichte im Herbst seinen Höhepunkt. Die gewerblichen Er- zeugerpreise stiegen zeitweise mit Zwölfmonatsraten von über 40 %. Der Preisauftrieb verbreiterte sich schnell und nicht nur die Energie-, Rohstoff- und Le- bensmittelpreise trieben die Verteuerung an. Die neue Dynamik stieß auf eine Situation, die schon aus 2021 kommend mit den damaligen Engpässen in den

Lieferketten und mit den ersten Post-Corona-Öffnungen in den Preisen Anlauf nahm. Schon 2021 lag die Infla- tionsrate in vielen Industrieländern über Zielniveau, vor allem in den USA, dort auch befeuert von einer sehr expansiven Wirtschaftspolitik. 2022 beschleunigte und verbreiterte sich die Inflation in fast allen Ländern weiter. Im Euroraum verteuerten sich die Verbraucherpreise im Jahresdurchschnitt 2022 um 8,4 %. In Deutschland waren es nach dem entsprechenden Konzept des „Harmonisierten Verbraucherpreisindex (HVPI)“ 8,7 %. Gleichwohl haben sich die nominalen verfüg- baren Einkommen der privaten Haushalte ebenfalls um 7,2 % stark erhöht. Dazu trugen spürbar beschleu- nigte Lohnerhöhungen ebenso bei wie die erhöhten Transfers im Rahmen der Entlastungspakete der Finanzpolitik. Die Sparquote der privaten Haushalte sank von dem in der Pandemie aufgeblähten Umfang 2022 um 4 Prozentpunkte auf jahresdurchschnittlich 11,2 %, was in etwa wieder dem langjährigen Normal- niveau entspricht. Die Einkommenserhöhungen und das Abschmelzen der Sparquote genügten, um die privaten Konsumausgaben selbst im preisbereinigten Volumen um 4,6 % stark zu steigern. Dies spiegelt vor allem das Nachholen von Konsummöglichkeiten im Dienstleistungsbereich wider. Der expansive private Konsum war im Jahr 2022 der Hauptträger des ge- samtwirtschaftlichen Wachstums. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) konnte insgesamt um 1,9 % zulegen. Das ist zwar ein deutlich geringeres Wachstum als noch zum Jahresbeginn vorausgesagt, doch angesichts der neuerlichen Krise mit dem Ein- schlag des Krieges hat sich die Wirtschaft Deutsch- lands damit gut behauptet. Eine weitere Stütze des Wachstums waren 2022 die Ausrüstungsinvestitionen, die real um 2,5 % zulegten. Eine Bürde für das Wachs- tum waren dagegen die Bauinvestitionen (-1,6 %) und der Außenhandel. Zu dem Wechsel des Bauzyklus nach mehreren sehr starken Jahren trug eine Vielzahl von Faktoren wie z. B. die Materialknappheit und Kapazi- tätsengpässe bei Personal und Bauland bei. Neben der allgemeinen Unsicherheit bezüglich der weiteren Entwicklung nach dem Kriegsausbruch, führten die im Jahresverlauf steigenden Zinsen zu einem Abflauen vor allem bei neu angestoßenen Bauprojekten. Im Außenhandel erholte sich der deutsche Export zwar um real 3,2 %, doch der Anstieg der Importe war auffällig stark und zehrte rechnerisch den Wachs- tumsbeitrag auf. Das Importvolumen stieg sogar in preisbereinigter Betrachtung um 6,7 %. Hier zeigt sich das Wiederauffüllen der Warenbestände bei sich entspannenden Lieferketten, sowie die dynamische Nachfrage nach Konsum- und Ausrüstungsgütern. Zusätzlich schlugen sich in der Dienstleistungsbilanz in erheblichem Maße die wieder angesprungenen Reiseverkehrsausgaben der Deutschen nieder. Die Realtauschverhältnisse (Terms of Trade) des deutschen Außenhandels verschlechterten sich 2022 erheblich. Deutschland erhielt gemessen an den Preisrelationen pro exportierter Wareneinheit deutlich weniger Im- porte, wegen deren Verteuerung. Die in der Summe doppelt erhöhte Importrechnung – aufgrund sowohl der mengenmäßigen Ausweitung als auch aufgrund der preislichen Verteuerung – reduzierte zudem den Leistungsbilanzüberschuss erheblich. Der nominale Leistungsbilanzüberschuss, der 2021 noch sehr hohe 265 Mrd. Euro oder 7,4 % des BIP betragen hatte, ist 2022 auf 162 Mrd. Euro zurückgegangen. Der erlittene „Terms of Trade-Schock“ ist eines der strukturellen Markenzeichen der Entwicklungen des abgelaufenen Jahres. Während die Gesamtwirtschaft 2022 – getragen vor allem vom Dienstleistungssektor – um eine Kontrak- tion herumkam, war die Industrieproduktion für sich betrachtet rückläufig. Innerhalb der Industrie zeigt sich ein deutliches Auseinanderlaufen von energieintensi- ven und anderen Branchen. Die Schrumpfungen sind fast ausschließlich bei den energieintensiven Sekto- ren, wie z. B. der Chemie, zu finden. Die anderen Teile der Industrie konnten dagegen recht konstant weiter produzieren. Der deutsche Arbeitsmarkt blieb 2022 sehr robust. Die Wirtschaftsleistung wurde von jahresdurchschnitt- lich 45,6 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Mit einem Anstieg um 1,3 % wurde damit ein neuer Höchststand erreicht. Zusätz- lich erhöhte sich die Zahl der Arbeitsstunden pro Kopf gegenüber 2021 um 0,3 %, obwohl die Krankenstände noch erhöht blieben, weil in der Spätphase der Pan- demie in weniger Betrieben von dem Instrument der Kurzarbeit Gebrauch gemacht wurde. Die Quote der registrierten Arbeitslosen nach der Abgrenzung der Bundesagentur für Arbeit sank 2022 weiter auf 5,3 %, obwohl es mit der Fluchtwelle aus der Ukraine eine starke Erhöhung der Personenzahl gab, die auf den deutschen Arbeitsmarkt drängte. Vielmehr bestand weiter ein Arbeitskräftemangel, der sich auf weitere Teile des Arbeitsmarktes erstreckte. Aus den beschriebenen Entwicklungen beim BIP und am Arbeitsmarkt ergibt sich, dass die Arbeitsproduk- tivität in Deutschland 2022 nur schwach um 0,3 % pro Arbeitsstunde bzw. 0,6 % je Erwerbstätigen stieg. Die Lohnabschlüsse waren deutlich höher und spiegeln die 7

Knappheitsverhältnisse am Arbeitsmarkt sachgerecht wider. Allerdings entsteht dadurch weiterer Kosten- druck für die Unternehmen, und es wächst die Gefahr von Zweitrundeneffekten. Die bisher gesehenen Lohn- abschlüsse gehen mit dem Thema insgesamt moderat und verantwortungsvoll um und berücksichtigen den aufgrund des Terms of Trade-Schocks begrenzten Ver- teilungsspielraum im Inland. Die Wirtschaftspolitik musste sich an die neuen Her- ausforderungen anpassen und umstellen. Im Staats- verbrauch waren 2022 weniger Ausgaben für Impfstoff- beschaffung, Test-Sets und Masken zu verzeichnen als in den beiden Jahren davor. Dafür fielen zusätzliche Ausgaben für den Umgang mit dem Krieg und der Energiekrise an. Die Staatsausgaben stiegen um 3,9 %. Der Staatskonsum als Verwendungskomponente des BIP erhöhte sich in realer Rechnung um 1,1 % und stützte das Wachstum somit nur unterproportional und nicht mehr so stark wie noch in den beiden voran- gegangenen Pandemiejahren. Das Finanzierungsde- fizit konnte ein Stück reduziert werden. Es lag für den Gesamtstaat (Bund, Länder, Kommunen und Sozialver- sicherungen) 2022 bei knapp 102 Mrd. Euro oder 2,6 % des BIP. In den beiden vorangegangenen Jahren waren es noch 4,3 % bzw. 3,7 % des BIP. Die Staatsquote (Relation der Staatsausgaben zum BIP) reduzierte sich leicht und unterschritt mit 49,7 % erstmals seit 2019 wieder die 50-Prozent-Marke. Geldpolitik Den Notenbanken gab die hohe Inflation Anlass zur dringend gebotenen geldpolitischen Wende. Der Energiepreisanstieg erzeugte sehr schnell eine breite Preisdynamik, weil mit Niedrig- und Negativzinsen und „Quantitative Easing“ über viele Jahre hinweg reichli- che Liquidität erzeugt worden war. Praktisch alle No- tenbanken strafften nun ihre Geldpolitik. Während die Federal Reserve (FED) eine geldpolitische Normalisie- rung bereits 2021 eingeleitet hatte, folgte die Europäi- sche Zentralbank (EZB) im Wesentlichen erst 2022. Das Ende der Nettoankäufe, das im Dezember 2021 ange- kündigt worden war, wurde im März 2022 vollzogen. Auslaufende Bestände der Wertpapierankaufprogram- me wurden 2022 aber weiterhin noch komplett mit Nachkäufen ersetzt. Im Juli erfolgte seit 2011 die erste Leitzinsanhebung im Euroraum und beendete die seit 2014 herrschende Negativzinssituation am Geldmarkt. In weiteren Anhebungsschritten erhöhte die EZB das Leitzinsniveau bis zum Jahresende um insgesamt 2,5 Prozentpunkte. Der Zinssatz für die Einlagefazilität der EZB bleibt wegen der auf absehbare Zeit erhaltenen Überschussliquiditätssituation der für die Geldmärkte entscheidende Leitzins. Der Satz der Einlagefazilität erreichte zum Jahresende 2,0 %. Parallel dazu erhöh- ten sich auch die Verzinsungen am Kapitalmarkt. Die Umlaufrendite von deutschen Bundesanleihen erhöhte sich bei zehnjährigen Laufzeiten, weitgehend im Ein- klang mit den Leitzinsen, von -0,24 % zum Jahresende 2021 auf 2,53 % zum Jahresschluss 2022. Die Aktienkursentwicklung folgte der Kurve der ande- ren Stimmungsindikatoren in der Wirtschaft, wie etwa dem Geschäftsklima, das ebenfalls im Herbst seinen Tiefpunkt durchschritten hat, sich dann aber erholte. Nach dem Kriegsausbruch gab es größere Einbrüche an den meisten Aktienmärkten, die sich bis Anfang Oktober 2022 fortsetzten. Seither gab es eine Kurser- holung, maßgeblich auch am deutschen Markt, als die Hoffnung aufkam, dass Deutschland ohne eine Gas- mangellage durch den Winter kommen würde. Der Auf- holprozess schloss jedoch im verbleibenden Zeitraum bis zum Jahresende nicht die zuvor gerissene Lücke. Unter dem Strich verloren die Aktienkurse gemessen am DAX im Jahresverlauf 12,3 %. Entwicklung in der Sparkassenorganisation Internationale Rating-Agenturen stellen der Sparkassen- Finanzgruppe regelmäßig sehr gute Zeugnisse aus: Moody‘s, Fitch und die kanadische DBRS überprüfen seit Jahren die Solidität der Sparkassen-Finanzgruppe und geben echte, kapitalmarktfähige Ratings heraus. Die Analysten der kanadischen DBRS bestätigten das Rating der Sparkassen-Finanzgruppe zuletzt im April 2022 mit einer Note „A (high)“, die eine gute Kredit- qualität zum Ausdruck bringt. Dieses sogenannte Floor-Rating zeigt an, dass die Bonität aller Mitglieder der Sicherungseinrichtungen der Sparkassen-Finanz- gruppe mit mindestens A (high) bewertet wird; kein Mitglied schneidet schlechter ab. Dieses Rating kön- nen sich Institute individuell zuweisen lassen und es wie ein Individualrating nutzen. Die Ratingagentur Fitch hat zuletzt im Juni 2022 ihr Rating von „A+“ für die Sparkassen bestätigt. Dieses Gruppenrating können sich die Sparkassen einzeln zu- weisen lassen, es kann wie ein Individualrating genutzt werden. Auch Moody‘s Investors Service bestätigte die Einstufung unseres Verbunds zuletzt im April 2022 mit dem Rating „Aa2“. Das sogenannte „Corporate Family Rating“ für die Sparkassen-Finanzgruppe bewertet die Gruppe als Ganzes. Es stellt keine Einheitsnote dar, bestätigt aber die hohe Solidität und Kreditwürdigkeit der Sparkassen-Finanzgruppe insgesamt. Regionale Rahmenbedingungen Die Wirtschaftsentwicklung im Jahr 2022 war in Deutschland und Europa durch externe Schocks ge- 8

prägt. Vor diesem Hintergrund fiel das Wachstum des realen BIP in Deutschland in 2022 mit 1,8 % durchaus ordentlich aus, auch wenn sich die deutsche Wirtschaft im Winter 2022/23 am Rande einer Rezession beweg- te. Im Saarland war mit einem realen BIP-Wachstum von 1,7 % eine nur geringfügig schwächere Entwick- lung zu verzeichnen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die genannten Wachstumszahlen vorläufige Zahlen sind, weshalb die Aussagekraft noch stark einge- schränkt ist. Unabhängig davon setzen sich hinsicht- lich der Saar-Wirtschaft zwei Negativ-Trends fort. Die Saar-Wirtschaft schrumpft im Trend, wenn auch nicht in jedem einzelnen Jahr; der scharfe Wachstumsein- bruch des Jahres 2020 im Saarland ist noch bei wei- tem nicht kompensiert und die Saar-Wirtschaft bleibt kontinuierlich hinter der bundesweiten Entwicklung zurück. So ist das Saarland das einzige Bundesland, dessen reales BIP im Jahr 2022 unter dem Niveau von 2015 lag. Angesichts der schwierigen gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen nach fast drei Corona-Jahren, einem Energiepreisschock und einer erheblich ge- stiegenen Unsicherheit, hat sich der saarländische Arbeitsmarkt in 2022 erneut als erstaunlich robust erwiesen. Die Anzahl der sozialversicherungspflich- tig Beschäftigten lag zum Jahresende 2022 bei rund 393.500, damit 0,2 % über dem Vorjahreswert und nur leicht unter dem Vor-Corona-Niveau am Jahresende 2019. Der entsprechende Wert im Bund stieg in 2022 sogar um 1,3 %. Vor dem Hintergrund einer zuneh- menden Knappheit an Arbeitskräften, registrierten die Behörden in 2022 einen deutlichen Anstieg der offenen Stellen. Die Arbeitslosenquote (Anzahl der Arbeitslosen im Verhältnis zu den zivilen Erwerbs- personen) lag zum Jahresende 2022 im Saarland bei 6,4 %, also 0,3 Prozentpunkte über dem Niveau des Vorjahres. Im Bund lag die Quote Ende 2022 bei 5,3 % (-0,4 Prozentpunkte gegenüber dem Vorjahr). Hinter dem relativ schwachen Wachstum im Saarland stecken nicht nur temporäre Belastungsfaktoren, sondern auch fundamentale Trends, insbesondere die relativ schwache demografische Entwicklung. Diese erklärt den Wachstumsrückstand zum Bund aber nur zum Teil. Bei einer Betrachtung des realen BIP pro Erwerbstätigen als breites Maß für die Produktivität fällt auf, dass die Entwicklung im Saarland viele Jahre hinter der bundesweiten Entwicklung zurückgeblieben war; zum ersten Mal seit acht Jahren ist sie im Jahr 2022 wieder etwas stärker gestiegen als im Bund. Nach vielen Jahren einer unauffälligen Entwicklung steht die Inflation seit 2021 wieder im Zentrum der Aufmerksamkeit. Die Inflationsrate lag 2022 in Deutschland im Jahresdurchschnitt bei 8,1 %. Im Saarland stiegen die Verbraucherpreise mit 7,1 % etwas weniger stark an, der Wert lag aber immer noch kräftige 4,3 Prozentpunkte über dem Vorjahreswert von 2,8 %. (Quellen: Auszüge aus „Gesamtwirtschaftlicher Jahresrückblick“, Abteilung Volks- wirtschaft, Finanzmärkte und Wirtschaftspolitik, DSGV und „Gesamtwirtschaftli- cher Jahresrückblick und -ausblick Saarland“, SVSaar Verbandsgeschäftsstelle) Im Verarbeitenden Gewerbe haben sich wichtige Bran- chen im Jahr 2022 trotz widriger Rahmenbedingungen gegenüber dem Corona-belasteten Vorjahr erholt. Insbesondere im Maschinenbau und in der Metaller- zeugung und -bearbeitung wurden gute Umsatzstei- gerungen erzielt. Verhaltener war die Geschäftslage in der KFZ-Branche. Die Bedeutung des Verarbeitenden Gewerbes für die Beschäftigung ist dennoch weiter rückläufig. Gegenüber dem Jahr 2019 nahm die An- zahl der dort Beschäftigten um rund 10 % auf knapp 73.000 Personen ab. Das Baugewerbe verzeichnete im Jahr 2022 ebenfalls Umsatzzuwächse, die allerdings auch mit Materialknappheiten und damit einhergehen- den Preiserhöhungen zusammenhängen dürften. Auch die Dienstleistungsbereiche, die einen Anteil von ca. 70 % an der saarländischen Wertschöpfung erbringen, haben sich 2022 positiv entwickelt. Dies galt insbe- sondere für das Gastronomie- und Beherbergungsge- werbe, das sich gegenüber 2021 sehr deutlich erholen konnte, beim Umsatz aber die Vor-Corona-Werte noch nicht ganz wieder erreicht hat. 2.2. Bedeutsamste finanzielle Leistungs- indikatoren Folgende Kennzahlen zählen wir zu unseren bedeut- samsten finanziellen Leistungsindikatoren: • Zinsüberschuss/Provisionsüberschuss (Geschäftsstrategie/Mittelfristige Unternehmensplanung (MUP)) • Betriebsergebnis vor Bewertung (Geschäftsstrategie/MUP) • Bilanzsumme (MUP) i. V. m. Kundenkreditvolumen und Mittelaufkommen von Kunden • Gesamtkapitalquote gem. CRR (Kapitalplanung) 9

2.3. Geschäftsverlauf Geschäftsentwicklung Bestand Veränderungen Geschäftsvolumen1) Bilanzsumme Aktivgeschäft 31.12.2022 Mio. € 31.12.2021 Mio. € 4.465,5 4.436,5 4.333,6 4.302,6 2022 Mio. € 131,9 133,9 Kundenkreditvolumen 3.218,0 2.977,4 240,6 darunter: - durch GPR gesichert 1.465,6 1.448,3 2022 % 3,0 3,1 8,1 1,2 1,4 -5,6 -6,5 811,4 -4,4 0,9 Bestand in % des Geschäftsvolumens Prognose4) 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2022 Mio. € - - 72,1 32,8 7,4 0,2 0,6 6,8 18,2 1,5 1,4 80,3 9,9 8,5 1,3 4,2 5,6 - - 68,7 33,4 7,6 0,2 0,7 0,8 19,6 1,6 9,3 77,4 10,5 11,1 1,4 4,4 5,7 4.250,9 4.221,9 2.952,2 - - - - 240,0 880,1 68,6 49,0 3.243,3 - 488,5 54,3 194,5 254,9 2021 % 1,7 1,8 2,1 0,0 -7,8 13,9 -10,7 15,3 -0,4 -2,2 2,9 3,6 1,2 -10,8 -4,8 6,5 2,2 - Kommunalkredite - Treuhandkredite - Bürgschaften und Gewährleistungen Forderungen an Kreditinstitute Wertpapiervermögen Anlagevermögen Sonstige Vermögenswerte inkl. Barreserve Passivgeschäft Mittelaufkommen von Kunden2) darunter: Spareinlagen Verbindlichkeiten gegen- über Kreditinstituten2) Sonstige Passivposten3) Fonds für allgemeine Bankrisiken Eigenkapital 17,3 4,6 -0,5 -2,0 269,4 -37,2 0,6 327,3 9,0 31,0 33,2 851,3 67,7 331,9 8,5 29,0 302,6 814,1 68,3 62,5 404,0 -341,5 -84,5 3.586,5 440,5 3.355,1 453,6 231,4 -13,1 6,9 -2,9 379,9 60,1 189,5 249,5 483,0 -103,1 -21,3 58,9 189,5 247,2 1,2 0,0 2,3 2,0 0,0 0,9 1) Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten aus Avalkrediten 2) einschließlich verbriefter und nachrangiger Verbindlichkeiten 3) einschließlich Eventualverbindlichkeiten und Rückstellungen 4) MUP 2022-2024 aus 01/2022 2.3.1. Geschäftsvolumen und Bilanzsumme Entwicklung Geschäftsvolumen und Bilanzsumme in Mio. € Im Geschäftsjahr 2022 sind sowohl das Geschäfts- volumen als auch die Bilanzsumme um 3,0 % bzw. 3,1 % gestiegen und liegen somit deutlich oberhalb der prognostizierten Werte. Zu dieser Entwicklung ha- ben auf der Aktivseite die Ausleihungen an mittelstän- dische, kommunale und private Kunden beigetragen. Ein deutlicher Zuwachs ist auch bei den Forderungen an Kreditinstitute zu verzeichnen, welcher sich durch die Anlage überschüssiger Liquidität im Rahmen der Einlagefazilität der Deutschen Bundesbank erklärt. Gleichermaßen verringerten sich dadurch die unter der Barreserve verbuchten Guthaben. Auf der Passivseite erfolgte der Ausgleich überwiegend durch größere Zuwächse bei den Mittelaufkommen von Kunden. Aus- schlaggebend sind hier höhere Refinanzierungsvolu- mina verschiedenster Geldgeber. Diese ersetzten teils die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. 10 4.500 4.400 4.300 4.200 4.100 4.000 3.900 3.800 3.700 3.600 3.500 2018 2019 2020 2021 2022 Geschäftsvolumen Bilanzsumme

2.3.2. Aktivgeschäft Entwicklung Aktivgeschäft in Mio. € 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2018 2019 2020 2021 2022 Kundenkreditvolumen Wertpapiervermögen Forderungen an Kreditinstitute Forderungen an Kreditinstitute Der Bestand der Forderungen an Kreditinstitute hat sich durch Übernachtguthaben im Rahmen der Einla- gefazilität der Deutschen Bundesbank – ausgehend von einem niedrigen Niveau – mit einem Plus von 269,4 Mio. EUR mehr als verneunfacht. Im Vorjahr wur- den diese Gelder noch auf den laufenden Konten der Deutschen Bundesbank geführt und somit bilanziell der Barreserve zugerechnet. Der deutliche Anstieg die- ser Position ist somit rein ausweistechnischer Natur. Kundenkreditvolumen Das Kundenkreditvolumen unseres Hauses hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die positive Entwicklung fortsetzen können. Der Bestand unserer Kreditforde- rungen ist um 240,6 Mio. EUR auf 3.218,0 Mio. EUR gestiegen und liegt damit deutlich höher als ursprüng- lich geplant. Wachstumstreiber waren zu einem gro- ßen Teil Darlehensvergaben an Geschäftskunden und im ersten Halbjahr Kreditnachfragen von Privatkunden im privaten Wohnungsbau. Bedingt durch die Zinswen- de, war die Nachfrage zum Jahresende hin allerdings deutlich verhaltener. Die Schuldscheindarlehen (Kreditersatzgeschäft) und Weiterleitungsmittel ent- wickelten sich moderat positiv, während die Kontokor- rentkredite mit 20 % einen deutlich positiven Verlauf nahmen. Insgesamt konnten neue Kredite in einer Größenordnung von 629,1 Mio. EUR (Vorjahr 615,6 Mio. EUR) zugesagt werden. Gegenüber dem Vorjahr ergibt sich somit erneut ein Anstieg um 2,2 %. In der gezielten Förderung von Wirtschaft, Handwerk und gesellschaftlichen Belangen sieht die Kreissparkasse Saarlouis unter Beachtung ihrer kaufmännischen Grundsätze einen Kernbestandteil ihres öffentlichen Auftrages. Insbesondere die Finanzierung des Mittel- standes betrachten wir als eine unserer maßgeblichen Aufgaben. Wertpapiervermögen Unser Wertpapiervermögen setzt sich überwiegend aus variabel verzinslichen und festverzinslichen Wert- papieren erstklassiger Adressen zusammen. Ein Teil unseres Wertpapiervermögens ist in Spezialfonds angelegt. Der Wertpapierbestand liegt zum Ende des Geschäftsjahres erneut unterhalb des prognostizierten Bestandes und geringfügig unterhalb des Vorjah- reswertes. Umstrukturierungen im Portfolio sind in der Regel diversen Maßnahmen zum Bilanzstruk- turmanagement, insbesondere aus der barwertigen Zinsbuchsteuerung sowie zur Renditeoptimierung, geschuldet. Dabei sind geringere Aktivitäten im Wert- papiergeschäft auf das zu Beginn des Jahres noch sehr niedrige Zins- und Spreadniveau zurückzuführen. Erneut fanden auch im abgelaufenen Geschäftsjahr Umschichtungen zu Gunsten von Spezialfondsbe- ständen statt, um das Ziel der Renditeoptimierung fortzuführen. Teile dieser Maßnahmen sind aktuell noch nicht vollständig im Vermögen enthalten, da sich die Kapitalabrufe über längere Zeiträume verteilen. Im Bilanzjahr 2022 erstmals dem Anlagebestand zu- geordnete Schuldverschreibungen und andere fest- verzinsliche Wertpapiere wurden mit dem gemilderten Niederstwertprinzip angesetzt. Die im Vergleich zum Vorjahr abweichende Bewertung bei Schuldverschrei- bungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren erfolgte vor dem Hintergrund der Dauerbesitzabsicht. Es wurden somit Abschreibungen in Höhe von 21,2 Mio. EUR vermieden. Anlagevermögen Das Anlagevermögen der Sparkasse hat sich im Ge- schäftsjahr 2022 nicht wesentlich verändert und liegt mit insgesamt 68,3 Mio. EUR im Rahmen des Planwer- tes. Planmäßige Abschreibungen und Zugänge kom- pensieren sich insbesondere im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung nahezu vollständig. 11

2.3.3. Passivgeschäft Mittelaufkommen von Kunden Die Kundeneinlagen einschließlich der verbrieften Ein- lagen sind im abgelaufenen Geschäftsjahr mit einem Bestand in Höhe von 3.586,5 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr nochmals deutlich angestiegen und liegen auch 2022 deutlich oberhalb des von uns prognosti- zierten Wertes. Durch attraktive Angebote im Rahmen des Weltspartages konnte der Bestand an Sparkassen- briefen sprunghaft aufgebaut werden. Spareinlagen und Ratensparverträge hingegen sind nach wie vor nur von untergeordneter Bedeutung. Bei den Sichteinlagen inklusive der Tagesgelder ist der Trend des stetigen Anstiegs täglich fälliger Gelder erstmals gebrochen und weist zum Jahresende einen Rückgang von etwa 3% auf. Während sich die kurzfris- tigen Einlagen der Privatkunden und der Unternehmen nahezu stabil bzw. leicht zunehmend entwickelten, sind bei den öffentlichen Haushalten bereits Ver- schiebungen bzw. Umschichtungen in längerfristige Produkte erkennbar. Nicht zuletzt aufgrund der posi- tiven Zinsentwicklung haben die befristeten Einlagen inkl. der Schuldscheindarlehen wieder an Attraktivität gewonnen, obwohl ein Großteil des Zuwachses aus Refinanzierungsgeschäften resultiert, die bisher be- vorzugt im Interbankenhandel getätigt wurden. Entwicklung Mittelaufkommen von Kunden in Mio. € 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2018 2019 2020 2021 2022 Unverbriefte Verbindlichkeiten Spareinlagen und Schuldverschreibungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Der Bestand der Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten hat sich mit einem Rückgang von 103,1 Mio. 12 EUR bzw. 21,3% aus dem im Vorabschnitt beschriebe- nen Grund deutlich reduziert und liegt damit unterhalb des Planwertes gemäß Refinanzierungsplanung. 2.3.4. Dienstleistungen Der Deutsche Aktienindex beendete den letzten Han- delstag des Jahres bei 13.923 Punkten (Vorjahr 15.884 Punkte). Mit einem Rückgang um 12,35 % büßte er da- mit nahezu den kompletten Anstieg des Vorjahres ein. Dennoch waren viele Kunden von einer Kapitalanlage in Wertpapieren überzeugt. Zunehmend gefragt waren nachhaltige Anlagen. Das Volumen der Wertpapierkäu- fe und -verkäufe, inklusive der Umsätze im Bereich der festverzinslichen Wertpapiere, beläuft sich auf ins- gesamt 377,4 Mio. EUR (Vorjahr 537,5 Mio. EUR). Die Anzahl der Kundendepots hat sich trotz rückläufigem Nettoabsatz (Saldo aus Käufen und Verkäufen) insge- samt um 215 erhöht. Per 31.12.2022 wurde ein Volumen in Höhe von 96,3 Mio. EUR (Vorjahr 113,0 Mio. EUR) umgesetzt. Die Vermittlung von Produkten unserer Verbundpart- ner DekaBank, SaarLB, LBS, SAARLAND-Versicherungen, S-Kreditpartner GmbH und Deutsche Sparkassen Lea- sing AG & Co. KG nahm im abgelaufenen Geschäftsjahr eine unterschiedliche Entwicklung. Die Produkte der SAARLAND-Versicherungen werden unseren Kunden mit Hilfe unserer Tochtergesellschaft, der S-IV Center GmbH, in der entsprechend ausgebildete Versiche- rungs- und Immobilienspezialisten tätig sind, vermit- telt. Die Beitragssumme im Bereich der Lebensversi- cherungen hat sich bei leicht rückläufiger Stückzahl um insgesamt 3,73 % (1,0 Mio. EUR) erhöht. Bei den Sachversicherungen hat sich der negative Trend mit einem Rückgang von 14,2 % fortgesetzt. Im Immobilienvermittlungsgeschäft spiegelt sich die weiterhin hohe Nachfrage nach Wohnraum wider. Das Umsatzvolumen lag gegenüber dem Rekordjahr 2021 (29,3 Mio. EUR) bei 27,0 Mio. EUR. Im Leasinggeschäft konnten Verträge mit einem Volumen von 11,6 Mio. EUR abgeschlossen werden, was einer Erhöhung um 11,7 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Das Kreditkartengeschäft nahm im vergangenen Ge- schäftsjahr einen positiven Verlauf. Der Kartenbestand erhöhte sich um 1,9 % auf 26.291 Karten, die Kredit- kartenumsätze sind mit 104,6 Mio. EUR (Vorjahr 86,5 Mio. EUR) wieder deutlich angestiegen. Sowohl die Anzahl der Karten als auch der Umsätze liegen damit auf dem Niveau des Jahres 2019, dem Jahr vor den Einschränkungen durch die Corona-Pandemie. Ein deutlicher Anstieg ist mit 11,1 % auch bei der Anzahl

der Verfügungen an Geldautomaten zu verzeichnen. Bedauerlicherweise geht damit auch ein spürbarer An- stieg der Schadensfälle und Schadensvolumina einher. 2.3.5. Derivate Das Derivate-Geschäft wird ausschließlich zur gesamt- bankbezogenen Steuerung des Zinsänderungsrisikos bzw. zur Absicherung von Kundengeschäften genutzt. Aufgrund des starken Zinsanstieges in 2022 waren umfangreiche Maßnahmen zur Absicherung des Zin- sänderungsrisikos erforderlich, u. a. wurde das Gesamt- risiko der Kreissparkasse Saarlouis hierdurch deutlich reduziert. Dabei erfolgte die Umsetzung der Maßnahmen unter Berücksichtigung der inversen Zinsstrukturkurve. Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden Geschäf- te wird auf die Darstellung im Anhang verwiesen. 2.3.6. Investitionen Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde mit den Moder- nisierungs- und Umbaumaßnahmen in unseren Räum- lichkeiten am Großen Markt begonnen. Voraussichtlich Ende 2024 werden hier die Geschäftsstelle sowie das Private Banking Center in komplett neu und nachhaltig gestaltete, ergonomische Räumlichkeiten einziehen. 2.4. Vermögenslage, Finanz- und Ertragslage 2.4.1. Vermögenslage überwiegend aus dem langfristigen Kreditgeschäft. Der strukturelle Anteil unserer Eigenanlagen liegt – wie im gesamten Verbandsgebiet – deutlich unterhalb des Vorjahreswertes und auf dem Niveau des Durch- schnitts der Sparkassen. Anzumerken ist, dass das rückläufige Wertpapiervolumen durch kurzfristige Anlagen im Bereich der Kreditinstitute überkompen- siert wurde. Die Vermögensstruktur unserer Sparkasse ist gegen- über dem Durchschnitt der saarländischen Sparkassen nach wie vor durch leicht überdurchschnittliche Anteile bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden geprägt, wobei die darin enthaltenen Spareinlagen eine deut- lich niedrigere Quote als der Verbandsdurchschnitt aufweisen. Eigenemissionen und Termingelder sind im gesamten Verbandsgebiet noch von untergeordneter Bedeutung. Die Vermögensbildung in täglich fälligen Geldern ist noch immer deutlich hoch und liegt im Verbandsdurchschnitt mit rund 53,4 % auf Vorjah- resniveau. Bei der KSK Saarlouis zeichnet sich bereits eine Trendwende ab, allerdings liegt der Anteil an der Bilanzsumme noch immer deutlich oberhalb des Durchschnitts. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten lagen, wie bereits in den Vorjahren, deutlich unter dem Durchschnitt, wobei sowohl im Verbandsdurchschnitt als auch in unserem Hause ein prozentualer Rückgang zu verzeichnen war. Das Kundenkreditvolumen liegt zum Ende des Geschäfts- jahres 2022 leicht unterhalb des Durchschnitts der Sparkassen im Verbandsgebiet, wobei sich bei nahezu allen Sparkassen der Anteil an der Bilanzsumme deut- lich erhöht hat. Bei konstanten Anteilen im kurz- und mittelfristigen Geschäft resultiert dieser Anstieg Die Sicherheitsrücklage beläuft sich nach Vorwegzufüh- rung des gesamten Jahresüberschusses in Höhe von 2,3 Mio. EUR zum Bilanzstichtag auf 247,1 Mio. EUR. Neben der Sicherheitsrücklage verfügt die Sparkasse zudem über eine freie Rücklage in Höhe von 1,7 Mio. EUR. In Summe ergibt sich somit unter Hinzurechnung eines Gewinn- Vermögenslage Position Kundenkreditvolumen Forderungen an Kreditinstitute Wertpapiervermögen Anlagevermögen Sonstige Vermögenswerte Kundenverbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten1) Sonstige Passivposten2) Fonds für allgemeine Bankrisiken Eigene Mittel 1) einschließlich verbriefter und nachrangiger Verbindlichkeiten 2) einschließlich Eventualverbindlichkeiten und Rückstellungen Bestand 31.12.2022 Mio. € 3.218,0 31.12.2021 Mio. € 2.977,4 302,6 814,1 68,3 62,5 3.586,5 379,9 60,1 189,5 249,5 33,2 851,3 67,7 404,0 3.355,1 483,0 58,9 189,5 247,2 Bestand in % des Geschäftsvolumens 31.12.2022 % 31.12.2021 % 72,1 6,8 18,2 1,5 1,4 80,3 8,5 1,3 4,2 5,6 68,7 0,8 19,6 1,6 9,3 77,4 11,1 1,4 4,4 5,7 13

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Entwicklung der wesentlichen Vermögens- und Schuldposten in den letzten fünf Jahren: Vermögenslage in Mio. € 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2018 2019 2020 2021 2022 Kundenverbindlichkeiten Kundenkreditvolumen Wertpapiervermögen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Forderungen an Kreditinstitute vortrages aus dem Geschäftsjahr 2021 zum 31.12.2022 ein bilanzielles Eigenkapital von 249,5 Mio. EUR. Der Be- stand des Fonds für allgemeine Bankrisiken in Höhe von 189,5 Mio. EUR bleibt konstant. Die Gesamtkapitalquote zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen nach der Capital Requirements Regulation (CRR) per 31.12.2022 liegt mit 19,08 % deutlich über der vorgeschriebenen Mindestkapitalanforderung von 8,0 % bzw. 9,5 % inklu- sive SREP-Kapitalzuschlag. Der Planwert in Höhe von 19,6 % konnte jedoch nicht erreicht werden. Mit einer Kernkapitalquote von 17,92 % wird der Min- destwert von 6,0 % bzw. 7,13 % inklusive SREP-Kapi- talzuschlag ebenfalls deutlich überschritten. Die gute Eigenkapitalbasis bildet die Grundlage für eine zukünfti- ge Geschäftsausweitung. Sowohl der Kapitalerhaltungs- puffer nach § 10c KWG als auch der Antizyklische Puffer Die aufsichtsrechtliche Eigenmittelausstattung stellt sich im Verlauf der letzten fünf Jahre wie folgt dar: Kapitalquoten nach CRR in % 20 18 16 14 12 2018 2019 2020 2021 2022 Gesamtkennziffer – CRR Kernkapitalquote nach § 10d KWG2 werden in der jeweils erforderlichen Höhe mit Kernkapital unterlegt. Wir gehen nach derzei- tigem Kenntnisstand davon aus, dass wir auch zukünftig die Eigenkapitalanforderungen erfüllen werden. 2.4.2. Finanzlage Das Liquiditätsmanagement der Kreissparkasse Saarlouis liegt in der Verantwortung der Abteilung Treasury. Neben der Steuerung der täglichen Zahlungsmittelzu- und -ab- flüsse sowie der Planung der erwarteten Zahlungsströme verantwortet sie auch die Steuerung des Zugangs zu den Refinanzierungsinstrumenten der EZB und zu den Re- finanzierungsquellen des Geld- und Kapitalmarktes. Im Berichtszeitraum hatte die Sparkasse uneingeschränkten Zugang zum Geld- und Kapitalmarkt. Zur Überwachung unserer Zahlungsbereitschaft bedienen wir uns tag- genauer Fälligkeitslisten. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr aufgrund einer planvollen und ausgewo- genen Liquiditätssteuerung jederzeit gegeben. Auf Basis prognostizierter Zahlungsströme ermittelt die Sparkasse für verschiedene Szenarien „Survival Periods“, in denen die Zahlungsmittelabflüsse durch Zahlungsmit- telzuflüsse gedeckt sind. In den Szenarien werden die Auswirkungen von unwahrscheinlichen, aber dennoch möglichen negativen Entwicklungen untersucht. Im „in- stitutsinduzierten“ Szenario (hauptsächlicher Einfluss- faktor: Abruf von Spar- und Sichteinlagen) beträgt die Survival Period mehr als neun Monate, im „marktin- duzierten“ Szenario (hauptsächlicher Einflussfaktor: Kursverfall von Wertpapieren) mehr als 60 Monate. In dem Szenario, das eine Kombination der beiden vorge- nannten Ereignisse darstellt, ergibt sich eine Survival 2 Mit Allgemeinverfügung vom 31.01.2022 hat die Aufsicht die Quote des inländischen CCyB auf 0,75 Prozent des nach Artikel 92 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ermittelten Gesamtforderungsbetrags festgelegt. Die Quote ist ab dem 01.02.2023 zu erfüllen. 14

Period von mehr als sechs Monaten. Es ist insgesamt sichergestellt, dass der Sparkasse genügend Zeit zur Reaktion auf einen sich abzeichnenden Liquiditätseng- pass verbleibt. Die LCR belief sich zum Jahresende 2022 auf 150,88 %. Damit ist der Mindestwert von 100 % für 2022 eingehal- ten. Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften notwendige Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe bei der zuständigen Zentralbank unterhalten. Der Spar- kasse sind von der Deutschen Bundesbank, der SaarLB sowie weiteren Instituten Dispositionslinien eingeräumt worden, für die zum Teil Wertpapiere verpfändet bzw. Kreditforderungen als Sicherheit hinterlegt wurden. Von den eingeräumten Kreditlinien sowie vom Angebot der EZB, Refinanzierungsgeschäfte in Form von Offenmarkt- geschäften abzuschließen, wurde in unterschiedlicher Höhe während des laufenden Geschäftsjahres Gebrauch gemacht. Liquidity Coverage Ratio (LCR) in % 250 200 150 100 50 0 1 2 / 2 1 2 2 / 1 0 2 2 / 2 0 2 2 / 3 0 2 2 / 4 0 2 2 / 5 0 2 2 / 6 0 2 2 / 7 0 2 2 / 8 0 2 2 / 9 0 2 2 / 0 1 2 2 / 1 1 2 2 / 2 1 2.4.3. Ertragslage Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahresabschluss sind aus nach- folgender Tabelle ersichtlich, wobei periodenfremde Posten nicht gesondert ausgewiesen werden. Eine Mit- tel- bzw. Langfristplanung erfolgt auf dieser Datenbasis nicht. Der Jahresüberschuss gem. Gewinn- und Verlustrech- nung (GuV) beläuft sich auf rund 2,3 Mio. EUR. Die nach § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG zu ermittelnde Quote (Jahres- überschuss/Bilanzsumme) beträgt 0,05 %. Zur weiteren Analyse der Ertragslage unseres Hauses greifen wir für interne Zwecke auf den „Betriebsver- gleich“ der Sparkassenorganisation zurück, in dem eine detaillierte Aufspaltung und Auswertung des Ergebnisses unserer Sparkasse in Relation zur Durchschnittsbilanz- summe (DBS) erfolgt. In das Betriebsergebnis vor Bewer- tung gehen die ordentlichen Erträge aus Zins-, Dienst- leistungs- und Handelsgeschäften ein. Im Vergleich zur bilanziellen Darstellung werden periodenfremde und außergewöhnliche Posten separiert und gesondert dem neutralen Ergebnis zugerechnet. So werden im Zinsüberschuss der GuV u. a. rund 1,0 Mio. EUR perio- denfremde Zinserträge, u. a. aus Vorfälligkeitsentgelten, vereinnahmt, die im Rahmen des Betriebsvergleichs dem neutralen Ergebnis zuzurechnen sind. Nach Berück- sichtigung des Bewertungsergebnisses verbleibt das Betriebsergebnis nach Bewertung, und unter Berück- sichtigung des neutralen Ergebnisses und der Steuern ergibt sich der Jahresüberschuss. Darstellung nach Gewinn- und Verlustrechnung Bestand Veränderungen 31.12.2022 Mio. € 31.12.2021 Mio. € 2022 Mio. € Zinsüberschuss Provisionsüberschuss Verwaltungsaufwand a) Personalaufwand b) Sachaufwand Teilergebnis Nettoergebnis aus dem Handelsbestand Sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen Ergebnis vor Bewertung Bewertungsergebnis Ergebnis nach Bewertung Steuern Jahresüberschuss 76,1 22,5 42,3 21,4 34,8 - -2,7 32,0 -17,3 14,7 -12,4 2,3 66,9 24,7 42,3 21,0 28,3 - -2,3 26,1 -11,0 15,1 -8,4 6,7 9,2 -2,2 0,1 0,5 6,4 -0,5 6,0 -6,4 -0,4 -4,0 -4,4 Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4 Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6 Sonstige ordentliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 20 Sonstige ordentliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12, 17 und 21 Bewertungsergebnis: GuV-Posten Nr. 13 bis 16 und 18 2022 % 13,7 -9,0 0,2 2,3 22,7 20,5 22,8 57,9 -2,6 47,7 -66,0 15

Darstellung auf Basis des Betriebsvergleichs Bestand Veränderungen Prognose 1) Zinsüberschuss Provisionsüberschuss Verwaltungsaufwand a) Personalaufwand b) Sachaufwand Sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen Nettoergebnis aus Finanzgeschäften Ergebnis vor Bewertung Bewertungsergebnis Ergebnis nach Bewertung Neutrales Ergebnis Steuern Jahresüberschuss 1) MUP 2022-2024 aus 01/2022 31.12.2022 Mio. € 31.12.2021 Mio. € 2022 Mio. € 74,7 22,5 41,9 23,5 0,0 0,0 31,8 -17,3 14,4 0,1 -12,2 2,3 68,6 23,4 41,7 23,2 -0,1 0,0 26,9 -10,5 16,5 -1,6 -8,2 6,7 6,1 -0,9 0,2 0,3 0,1 0,0 4,8 -6,9 -2,0 1,7 -4,0 -4,4 2022 % 8,9 -4,0 0,5 1,2 -85,3 0,0 17,9 65,8 -12,4 -105,6 48,7 -65,9 2022 Mio. € 66,3 23,5 42,6 24,0 -0,1 0,0 23,1 (-) (-) 1,2 (-) (-) Das Betriebsergebnis vor Bewertung betrachten wir als zufriedenstellend. Es liegt mit 0,71 % der durchschnittli- chen Bilanzsumme deutlich oberhalb des Durchschnitts aller Sparkassen des saarländischen Verbandsgebietes. Auch nach Berücksichtigung aller Bewertungsmaßnah- men weisen wir ein Betriebsergebnis nach Bewertung über dem Verbandsdurchschnitt aus. Der Zinsüberschuss gem. Betriebsvergleich hat sich im Vergleich zum Vorjahr mit einem Anstieg von 8,9 % deutlich erhöht und liegt mit 74,7 Mio. EUR oberhalb des von uns auf Basis eines konstanten Zinsniveaus prognos- tizierten Wertes. Die im Vorspann erläuterten geldpoliti- schen Maßnahmen erklären weitestgehend diese positi- ve Abweichung. Der Zinsüberschuss bleibt, insbesondere auch vor dem Hintergrund steigender Zinsen, weiterhin die bedeutendste Ertragsquelle unseres Geschäfts. Der Provisionsüberschuss fiel um 0,9 Mio. EUR bzw. 4,0 % und erreichte nicht den zu Beginn des Jahres festgeleg- ten Planwert. Der Verwaltungsaufwand stieg leicht um 0,5 Mio. EUR bzw. 0,7 % auf 65,4 Mio. EUR. Sowohl der durch eine Tariferhöhung Mitte des Jahres höhere Perso- nalaufwand als auch der Sachaufwand trugen zu diesem Anstieg bei. Im Sachaufwand spiegeln sich in vielen Posi- tionen die inflationsbedingten Preissteigerungen wider, und unabhängig davon ist erneut auch die Bankenab- gabe ein nennenswerter Werttreiber. Insgesamt blieben die tatsächlich angefallenen Kosten allerdings unter den prognostizierten Werten. Das Bewertungsergebnis ist im Wesentlichen durch die Risikovorsorge sowohl im Kredit- als auch im Wertpapiergeschäft gekennzeichnet. Nach Vornahme aller erforderlichen Bewertungsmaßnah- men weisen wir ein im Vergleich zum Vorjahr um 2,0 Mio. EUR niedrigeres Ergebnis nach Bewertung aus. Für das Geschäftsjahr 2022 ist ein um 4,0 Mio. EUR auf 12,2 Mio. EUR angestiegener Steueraufwand auszuweisen. 2.5. Bedeutsamste nichtfinanzielle Leistungsindikatoren 2.5.1. Mitarbeiter Zum Jahresende beschäftigte die Sparkasse neben den drei Mitgliedern des Vorstandes 642 Mitarbeiter (aktive Mitarbeiter mit Bezügen). Im Personalbestand sind 237 Teilzeitkräfte und 46 Auszubildende enthalten. Die Ge- samtzahl der Beschäftigten ist zwar im Vergleich zum Vorjahr, vor allem aufgrund der zunehmenden Anzahl von Renteneintritten bzw. durch Eintritt in die passive Phase der Altersteilzeit, leicht gesunken; dennoch gehören wir weiterhin zu den größten Arbeitgebern und Ausbildern im Landkreis Saarlouis. Die variable Arbeitszeit sowie ein großes Teilzeitangebot erlauben sehr flexible Arbeitszeit- regelungen. Durch mobiles Arbeiten kann der Arbeitsein- satz noch effizienter gestaltet werden. Aus- und Weiterbildung werden in unserem Hause nach wie vor großgeschrieben. Die Zahl der Auszubildenden haben wir in den letzten Jahren nahezu konstant gehal- ten. Damit leistet die Sparkasse einen wichtigen Beitrag im Kampf gegen die Jugendarbeitslosigkeit und für die Leistungsfähigkeit der Wirtschaft im Landkreis Saarlouis. Allen Auszubildenden, die ihre Ausbildung schulisch und betrieblich erfolgreich abgeschlossen haben, wurde eine Übernahme in das Angestelltenverhältnis angeboten. Gleichzeitig wirken wir damit auch für unser Haus einem potenziellen „Fachkräftemangel“ entgegen. 16

Lebenslanges Lernen wird als notwendige Voraussetzung angesehen, um bis zum Ausscheiden aus dem aktiven Berufsleben beschäftigungsfähig zu sein. Stete Weiterbil- dung liegt deshalb sowohl im Interesse des Arbeitgebers wie des Arbeitnehmers. Daher stehen wir zu der Strategie des lebenslangen Lernens – vom Auszubildenden bis zur Führungsebene – nicht nur in wirtschaftlich guten, son- dern auch in schwierigen Zeiten. So bieten wir haus- interne und externe Weiterbildungsprogramme (z. B.an der regionalen Sparkassenakademie) an. Angesichts der ständigen Weiterentwicklung der Sparkassenge- schäfte, technischer Neuerungen, vor allem hinsichtlich der fortschreitenden Digitalisierung, sowie wachsender aufsichtsrechtlicher Anforderungen bilden die gezielte Förderung sowie die Aus- und Weiterbildung unserer Mit- arbeitenden einen Schwerpunkt unserer Personalarbeit. Insbesondere haben wir uns zum Ziel gesetzt, die digitale Fitness der Mitarbeiter zu erhöhen. Unsere Seminare und Fortbildungsmaßnahmen fanden im Jahr 2022 – unter Beachtung der geltenden Hygienestandards – wieder schwerpunktmäßig in Präsenzform statt. Dennoch wurden auch weiterhin viele Webinare und WebBased Trainings angeboten, in denen Seminarinhalte in digitaler Form vermittelt wurden. Erklärtes Ziel unseres Gesundheitsmanagements ist es, die Gesundheit und Arbeitszufriedenheit der Mitarbeiter zu erhalten und zu fördern. Dies erachten wir nicht nur als soziale Verpflichtung, sondern auch als ökonomische Notwendigkeit. Mit Gesundheitstagen, Gesundheits- checks und Informationsveranstaltungen fördern wir die Gesundheit unserer Mitarbeiter und sensibilisieren sie für die Themen Stress, Ernährung und Bewegung. Im Rahmen der betriebsärztlichen Sprechstunden wurden außerdem Grippeschutz-, Corona- und Boosterimpfun- gen angeboten. 2.5.2. Kundenbeziehungen Wir stellen das Kundeninteresse in den Fokus unserer Geschäftstätigkeit und orientieren unsere internen Maß- stäbe konsequent an den Bedürfnissen, Erwartungen und Wünschen unserer Kunden. Neue Kundenbedürfnis- se frühzeitig zu erkennen und in Lösungen umzusetzen, ist dafür die Voraussetzung. Die Basis hierfür bildet die Beratung und Betreuung unserer Kunden. Die enge Be- ziehung und ein gutes Vertrauensverhältnis sind wesent- liche Voraussetzung für den geschäftlichen Erfolg. Diese Herausforderung haben wir angenommen und halten unsere Mitarbeiter wie bereits in den vergangenen Jahren unter anderem durch intensive Schulungen auf dem neuesten Stand. So können wir unseren Kunden individuelle Lösungen für unterschiedlichste Finanzfra- gen anbieten und sie in allen Lebensphasen optimal be- gleiten. Damit können wir dem Kundenbedürfnis, „Alles aus einer Hand“ zu bekommen, entsprechen. Als Sparkasse haben wir den Anspruch, nah am Kunden zu sein – auch in der immer stärker einflussnehmenden digitalen Welt. Dieser Herausforderung stellen wir uns und bieten unseren Kunden mit unserer Internetfiliale, der Sparkassen-App sowie dem Angebot neuer Kommu- nikationswege zeitgemäße Lösungsmöglichkeiten für ein modernes Banking an. Unserem Impulsmanagement kommt bei der Schaffung von Kundenzufriedenheit eine wichtige Rolle zu. Die gezielte Erfassung und Auswertung der Kundenimpulse ermöglichen es, Schwachstellen zu erkennen und Pro- zesse zu verändern. Darüber hinaus werden durch eine zentrale Dokumentation und Bearbeitung eine angemes- sene Reaktionszeit sowie die Einhaltung regulatorischer Anforderungen sichergestellt. Oberstes Ziel ist grund- sätzlich die Wiederherstellung der Kundenzufriedenheit und die Stärkung der Kundenbindung. Das zentrale Impulsmanagement der Kreissparkasse Saarlouis erreichten im Jahr 2022 insgesamt 643 Impulse. Die Impulse bezogen sich thematisch mehrheitlich auf das Urteil des Bundesgerichtshofes vom 27.04.2021 zu Klauseln in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen so- wie zu Zinsanpassungsklauseln bei Ratensparverträgen. In diesem Zusammenhang wurden 25,8 TEUR erstattet. Die Zahl der Wertpapierbeschwerden beläuft sich im Jahr 2022 wie im Vorjahr auf 9. 2.5.3. Umweltverträglichkeit Die Umweltverträglichkeit durch geeignete Maßnah- men kontinuierlich zu verbessern und den Verbrauch natürlicher Ressourcen stetig zu senken, sind wichtige Handlungsfelder unserer Sparkasse. Wir sehen die Chance, durch einen effizienten Ressourceneinsatz im gesamten Bankbetrieb den ökologischen Fußabdruck zu verringern und so einen wichtigen Beitrag zum Er- halt unserer Lebensgrundlage zu leisten. Gemäß der allgemeinen Stellenbeschreibung ist jeder Mitarbeiter dazu angehalten, mit den Arbeitsgeräten und -materi- alien sachgemäß, schonend und sparsam umzugehen, sowie den Energieverbrauch möglichst gering zu halten. Nachhaltigkeit im Sinne von ESG (Environmental Social Governance bzw. Umwelt, Soziales und Unternehmens- führung) stellt zudem ein „Meta-Thema“ unserer Ge- schäftsstrategie dar. Als Dienstleistungsunternehmen spielt der Einkauf von Produkten und Waren eine eher 17

untergeordnete Rolle. Gleichwohl sind wir bestrebt, ne- ben der Wirtschaftlichkeit auch soziale und ökologische Aspekte zu berücksichtigen. Spezielle Einkaufsrichtlini- en existieren nicht, da wir vorrangig unsere Materialien bei unseren Verbundunternehmen beziehen. Bei der Auswahl unserer Dienstleister liegt der Fokus neben kurzen Wegen und ökonomischen Vorteilen auch darauf, dass der Dienstleister selbst bei der Auswahl der Ma- terialien ökologische Kriterien zu Grunde legt und das Thema „Nachhaltigkeit“ in seiner Unternehmensphilo- sophie fest verankert hat. Ein wesentliches Kriterium bei der Dienstleisterauswahl und der Materialbeschaffung ist die Regionalität, welche neben der Wirtschaftsförde- rung in der Region auch zur Reduktion von Emissionen durch entsprechend kurze Wege beiträgt. Zahlreiche Maßnahmen zur Forcierung eines ressour- censchonenden Energieeinsatzes, zur Reduktion des Energieverbrauchs unserer Gebäude sowie die per- manente Überprüfung der hausinternen Prozesse auf Effizienzsteigerung stehen im Fokus unserer Aktivitäten. Details können unserer Nichtfinanziellen Berichterstat- tung entnommen werden. 2.5.4. Soziale Verantwortung Soziale Verantwortung überall dort zu leben, wo die Sparkasse tätig ist, betrachten wir von jeher als Eckpfei- ler unserer Unternehmenskultur. Mit Spenden, durch Sponsoring und über die Dotierung zweier Stiftungen fördern wir die gesellschaftliche Entwicklung und At- traktivität der Region. Im vergangenen Jahr betrug das Gesamtvolumen 300 TEUR. Es wurden soziale Einrich- tungen unterstützt sowie das kulturelle und sportliche Leben gefördert. Die Verantwortung beschränkt sich aber nicht nur auf Fürsorgemaßnahmen und Sponsoring- aktivitäten. Nach unserer Auffassung handelt ein Unter- nehmen heute nur dann sozial, wenn es Beschäftigung aktiv sichert, seine Mitarbeiter qualifiziert und in die Gestaltung der Unternehmenszukunft einbezieht. 2.6. Gesamtaussage und Beurteilung Die geschäftliche Entwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage können unter Berücksichti- gung der gesamtwirtschaftlichen sowie branchenspe- zifischen Entwicklung als zufriedenstellend beurteilt werden. 18

3. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht 3.1. Risikobericht Die bewusste Übernahme und die Steuerung von Risiken unter Berücksichtigung eines risiko- und ertragsorien- tierten Einsatzes des Eigenkapitals sind Kernfunktionen von Kreditinstituten. Zur Identifizierung, Beurteilung, Steuerung, Überwachung und Kommunikation der Risiken wurde als Bestandteil der Unternehmensfüh- rung von der Geschäftsleitung ein Risikomanagement installiert. Aufgrund der von uns getätigten Geschäfte zählen für unser Haus die Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und operationellen Risiken als wesentliche Risikoarten. Das Management und die zeitnahe Überwachung aller Risiken sind die grundlegenden Voraussetzungen für das bewusste Eingehen von Risiken im Rahmen unserer Strategie. Diesen Anforderungen tragen wir durch die fortlaufende Weiterentwicklung unserer Risikosteu- erungssysteme Rechnung. Um unsere strategischen Ziele erreichen zu können und einen risiko- und ertrags- orientierten Einsatz unseres Kapitals sicherzustellen, müssen Risiken frühzeitig erkannt und den im Rahmen des Risikomanagements zuständigen Stellen die zur Steuerung erforderlichen Informationen vollständig und zeitnah zur Verfügung gestellt werden. Die Kreissparkas- se Saarlouis beachtet bezüglich ihrer Strategien und der implementierten Prozesse die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). 3.1.1. Risikomanagement der Sparkasse Die Entscheidungsfindung im Risikomanagement auf Gesamtbankebene erfolgt durch den Vorstand. Neben der geschäftspolitischen Zielsetzung legt der Vorstand die Höhe des einzusetzenden Kapitals sowie dessen Aufteilung auf die einzelnen Risikoarten fest. Die Grundzüge des Steuerungs- und Überwachungs- systems, die identifizierten Risikoarten und die einge- setzten Instrumente werden im Risikohandbuch der Sparkasse dokumentiert. Es enthält darüber hinaus die Zuständigkeiten und den Turnus der Berichterstattung an den Vorstand bzw. die Entscheidungsträger. Das Risikocontrolling hat die Aufgabe, Risikosteuerungs- und -controllingprozesse einzurichten, die eine Identi- fizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der wesentlichen Risiken und damit verbundener Risikokonzentrationen gewährleisten. Es überwacht die vom Vorstand festgelegten Limite und übernimmt das Reporting der Risikokennziffern an den Vorstand und die zuständigen Geschäftsbereiche. Die Risikocontrolling-Funktion wird von der Abteilung Unter- nehmenssteuerung wahrgenommen, welche direkt dem Marktfolge- und Überwachungsvorstand unterstellt ist. Sie unterstützt die Geschäftsleitung in allen risikopoli- tischen Fragestellungen, insbesondere bei der Entwick- lung und Umsetzung der Risikostrategie sowie bei der Ausgestaltung eines Systems zur Begrenzung der Risi- ken. Der Leiter des Risikocontrollings hat alle notwendi- gen Befugnisse und uneingeschränkten Zugang zu allen Informationen, die für die Erfüllung seiner Aufgaben erforderlich sind. Vor Entscheidungen mit wesentlichen Auswirkungen auf die Risiko- und Ertragslage ist der Leiter des Risikocontrollings zu informieren. In vierteljährlichen Gesamt-Risikoberichten werden Vorstand und Verwaltungsrat über die Entwicklung der Risikosituation vor dem Hintergrund der Risikotrag- fähigkeit informiert. Die ermittelten Risiken waren im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit tragbar. Als prozessunabhängige Stelle unterstützt die Interne Revision den Vorstand in seiner originären Überwa- chungsaufgabe. Grundlage hierfür ist ein risikoori- entierter Prüfungsplan, der vom Vorstand genehmigt wurde und anhand dessen die Interne Revision die Betriebs- und Geschäftsabläufe prüft und bewertet. Dazu zählt auch die Prüfung des Risikomanagements, der Risikosteuerung und -überwachung, des internen Be- richtswesens sowie der Einhaltung interner und externer Regelungen. Der Fokus liegt hierbei auf den Prozessen und Methoden unter Beachtung der Grundsätze von Sicherheit, Ordnungsmäßigkeit sowie Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit. Wesentliche Feststellungen mit Einfluss auf die Vermö- gens-, Finanz- und Ertragslage haben sich im Geschäfts- jahr 2022 nicht ergeben. Phasen des Risikomanagementprozesses In einem einheitlichen und in sich geschlossenen Sys- tem zur Analyse und Quantifizierung der bestehenden Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- sowie opera- tionellen Risiken unterscheiden wir vier Phasen im Risi- komanagementprozess. Zuerst werden im Rahmen der jährlichen Risikoidentifikation („Risikoinventur“) beste- hende und zukünftige wesentliche Risiken identifiziert, um dann davon ausgehend eine Klassifizierung durch- 19

führen zu können. Hierzu zählen beispielsweise die bei neuen Produkten oder komplexen Geschäften erkannten Risiken und deren Integration in das bestehende System. Mit wesentlichen Risiken verbundene Risikokonzentrati- onen werden im Rahmen der Risikoidentifikation berück- sichtigt. Ziel der Risikobeurteilung ist die Messung und Bewertung der identifizierten Risiken. Dabei werden für die wesentlichen Risiken angemessene Risikomodelle angewendet oder Szenariobetrachtungen (z. B. Real- Case- bzw. Worst-Case-Szenarien oder Stresstests) durchgeführt. Die Risikosteuerung stellt sich als Gesamt- heit der Maßnahmen dar, die darauf abzielen, Risiken bewusst einzugehen, zu begrenzen, zu verringern, zu vermeiden oder zu übertragen. Die letzte Phase des Prozesses bilden die Überwachung der vom Vorstand festgelegten Maßnahmen und Limite, das Reporting der Risikokennziffern sowie der Analyseergebnisse an den Vorstand und die zuständigen Geschäftsbereiche durch das Risikocontrolling. Neben der turnusmäßigen Bericht- erstattung über die wesentlichen Risiken erfolgt auch eine bedarfsgerechte Ad-hoc-Berichterstattung. Darüber hinaus werden auch die Methoden der vorherigen Prozessphasen und die Güte der verwendeten Daten bzw. Ergebnisse kontrolliert sowie validiert. Risikotragfähigkeit Im Rahmen der vierteljährlich durchzuführenden Risi- kotragfähigkeitsberechnung stellt die Kreissparkasse Saarlouis ihr Risikodeckungspotenzial den eingegange- nen Risiken gegenüber. Dabei stellen die installierten Verfahren zur Messung und Steuerung der Risiken si- cher, dass die wesentlichen Risiken jederzeit durch das vorhandene Risikodeckungspotenzial abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeit gegeben ist. Die Sparkasse setzt ein auf periodischer Sichtweise basie- rendes Risikotragfähigkeitskonzept ein. Sie richtet sich dabei an einem Going-Concern-Ansatz aus, wonach sichergestellt ist, dass auch bei Verlust des zur Risiko- abdeckung eingesetzten Risikodeckungspotenzials die regulatorischen Kapitalanforderungen erfüllt werden können. Der Vorstand legt jeweils zu Beginn eines laufenden Jahres für das folgende Geschäftsjahr fest, welcher Teilbetrag des Risikodeckungspotenzials zur Abdeckung der wesentlichen Risiken zur Verfügung stehen soll. Anschließend werden die quantifizierbaren Risiken auf die aus dem zur Verfügung gestellten Risiko- deckungspotenzial abgeleiteten Limite angerechnet. Um die Risikotragfähigkeit auch über das Ende des Ge- schäftsjahres hinaus sicherstellen zu können, stellt die Kreissparkasse Saarlouis ab dem 30.06. eine Betrachtung bis zum übernächsten Bilanzstichtag an. Mit Blick auf die quantitativen und qualitativen Kapitalanforderungen stellen wir jährlich Berechnungen zur Quantifizierung des voraussichtlichen Kapitalbedarfs an. Dabei werden verschiedene Annahmen über die künftige Ergebnisent- wicklung sowie den künftigen Kapitalbedarf getroffen. Auf Basis der aktuellen Berechnungen ist die Risikotrag- fähigkeit weiterhin problemlos darstellbar. Risikodeckungspotenzial 1) Verwendbares Risikodeckungspotenzial Zur Verfügung gestelltes Risikodeckungspotenzial Auslastung des zur Verfügung gestellten Risikodeckungs- potenzials (+ = Risiko / - = Chance) 31.12.2022 T € 31.12.2021 T € 230.509 236.221 184.500 140.000 24.855 -10.054 Auslastung zum 31.12. in % 13 % -7 % 1) Zum jeweiligen Stichtag tatsächlich eingetretene Werte Risikostrategie Beim Umgang mit unseren Geschäftsrisiken verfolgen wir auf Basis der Risikotragfähigkeit eine Risikostrate- gie, die durch folgende Merkmale gekennzeichnet ist: • Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für die Risiken und für die Umsetzung der Risikostrategie und baut dabei auf das risikobewusste Verhalten aller Mitarbeiter. • Die Risikostrategie berücksichtigt die in der Ge- schäftsstrategie niedergelegten Ziele und Planun- gen der wesentlichen Geschäftsaktivitäten und die Risiken wesentlicher Auslagerungen. • Durch die Festlegung des jeweiligen Risikoappetits wurde bestimmt, bis zu welchen Grenzen die Spar- kasse bereit ist, Risiken einzugehen. • Innerhalb ihres Verantwortungsbereiches haben unsere Führungskräfte für ein den Vorgaben des Vorstandes entsprechendes Verhältnis von einge- gangenen Risiken zu erzielten Erträgen zu sorgen. • Bei neuen Geschäftsaktivitäten sind angemessene Analysen hinsichtlich organisatorischer Umsetzbar- keit, rechtlicher Konsequenzen und deren Risikoge- halt durchzuführen. • Die zuständigen Entscheidungsträger müssen die erforderlichen Informationen vollständig und zeit- nah zur Verfügung gestellt bekommen. • Aufsichtsrechtliche und gesetzliche Normen müssen jederzeit erfüllt werden. 20

• Grundsätzlich sind alle Betriebsabläufe durch die Interne Revision zu prüfen. • Die Risikostrategie wird mindestens jährlich über- prüft und sukzessive weiterentwickelt. 3.1.2. Adressenausfallrisiken Unter Adressenausfallrisiken versteht man die Gefahr eines teilweisen oder vollständigen Ausfalls vertraglich zugesagter Leistungen durch die Kreditnehmer bzw. Handelspartner. Kreditgeschäft Da das Kreditgeschäft ein wesentliches Kerngeschäft der Sparkasse darstellt, sind das Eingehen von Adressenaus- fallrisiken sowie die Kontrolle und Steuerung dieser Risiken Kernkompetenzen der Sparkasse. In der Risi- kostrategie wird die Risikoneigung differenziert nach Risikoklassen definiert. Die Steuerung des Kreditge- schäfts geschieht unter besonderer Berücksichtigung der Größenklassenstruktur, der Branchen, der gestellten Sicherheiten sowie des Risikos des Engagements. Der Vorstand räumt der Risikobegrenzung einen hohen Stellenwert ein. Institute Regionalregierungen und lokale Gebietskörperschaften Investmentanteile Gedeckte Schuldverschreibungen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Durch Immobilien besicherte Risikopositionen Internationale Organisationen Multilaterale Entwicklungsbanken Öffentliche Stellen Mengengeschäft Sonstige Positionen Zentralregierungen und Zentralbanken Unternehmen Ausgefallene Risikopositionen Gesamtbetrag der Forderungen Dabei besteht eine Verteilung der Forderungen auf folgende geografische Hauptgebiete: Gesamtbetrag der Forderungen nach geografischen Hauptgebieten Risikopositionsklasse Institute Regionalregierungen und lokale Gebietskörperschaften Investmentanteile Gedeckte Schuldverschreibungen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Durch Immobilien besicherte Risikopositionen Internationale Organisationen Multilaterale Entwicklungsbanken Öffentliche Stellen Mengengeschäft Sonstige Positionen Zentralregierungen und Zentralbanken Unternehmen Ausgefallene Risikopositionen Gesamtbetrag der Forderungen Nettokreditvolumen EWR ohne Deutschland T € 162.666 0 38.181 112.901 0 8.405 0 10.203 0 23.066 0 55.806 50.831 1.445 Deutschland T € 410.929 348.803 257.958 14.495 9.756 1.309.716 0 0 17.526 1.216.265 61.100 306.333 898.321 45.266 4.896.468 463.505 Der Gesamtbetrag des Nettokreditvolumens aufge- schlüsselt nach Risikopositionsklassen (dargestellt mit den KSA-Bemessungsgrundlagen gemäß Artikel 442 Buchstabe c) CRR vor Kreditrisikominderungstechniken) stellt sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt dar: Gesamtbetrag der Forderungen nach Forderungsklassen Risikopositionsklasse Nettokreditvolumen T € 573.745 348.803 296.139 127.396 9.756 1.320.094 5.106 10.203 17.526 1.240.768 61.100 362.140 949.153 47.172 5.369.100 Sonstige T € 150 0 0 0 0 1.974 5.106 0 0 1.436 0 0 0 462 9.127 21

Die Sparkasse verfügt über Steuerungsinstrumente, um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Krediten- gagements zu erkennen, zu steuern, zu bewerten und im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzelwert- berichtigungen, Rückstellungen) abzuschirmen. Die Kreditengagements werden regelmäßig dahingehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf besteht. Zentrale Bedeutung für die kreditnehmerbezogenen Adressenausfallrisiken hat die Bonitätsbeurteilung. Zur Steuerung der Kreditrisiken setzen wir u. a. die zentralen Ratingverfahren der S-Finanzgruppe ein, in die aktuell grundsätzlich alle Firmen- und Gewer- bekunden sowie Privat- und Individualkunden ein- bezogen sind. Die Bonitätseinstufung erfolgt hierbei auf Basis quantitativer und qualitativer Merkmale. Grundlage für die jährliche Bonitätsprüfung sind Un- terlagen über die wirtschaftlichen Verhältnisse unserer Kreditnehmer (z. B. Jahresabschlüsse von Firmen- und Gewerbekunden). Zur Beurteilung der Kreditnehmer- bonität setzt die Sparkasse von der Sparkassenorgani- sation angebotene Systeme (z. B. das Programm EBIL zur Einzelbilanzanalyse, das Sparkassen Standardra- ting, das Immobiliengeschäftsrating, das Kundenkom- paktrating und das Kundenscoring zur Risikoklassifi- zierung) ein. Das geratete Gesamtkreditvolumen in Höhe von 4.444,44 Mio. EUR ist überwiegend (71,6 %) in den Ra- tingklassen „AAA bis BBB“ eingestuft, während 2,6 % eine Ratingnote von „B+ bis C“ haben. Die nachstehen- de Übersicht zeigt die prozentuale Verteilung unseres mit Rating- und Scoringverfahren beurteilten Kunden- kreditportfolios (klassisches Kundenkreditvolumen, d. h. ohne Wertpapiere, Derivate und Beteiligungen) nach Ratingklassen zum 31.12.2022. Verteilung „klassisches“ Kundenkreditvolumen1) Externes Rating Ratingklassen Per 31.12.2022 in % AAA bis BBB BBB- bis BB+ BB bis BB- B+ bis C D ungeratet 1 – 3 4 – 6 7 – 9 10 – 15 16 – 18 – 67,6 19,2 8,3 3,0 1,6 3,0 1) Ohne Wertpapiere, Derivate und Beteiligungen Die Bonitätsbeurteilung erfolgt im risikorelevanten Geschäft durch erfahrene Mitarbeiter des Bereiches Marktfolge Kredit unter Einbeziehung der Informa- tionen der Kundenbetreuer. Unterhalb der Risikore- levanzgrenze erfolgt die Bonitätsbeurteilung grund- sätzlich durch die Kundenbetreuer. Sofern in diesem Segment Analysen durch die Marktfolge Kredit erstellt werden, hängt der Umfang von der Höhe und der Betreuung des Engagements bzw. der Einstufung im Frühwarnsystem ab. Soweit uns Informationen vorlie- gen, die auf eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen, erfolgt in definierten Fällen eine außerordentliche Überprüfung. In einer internen Watchlist, die vierteljährlich erstellt wird, werden pro- blembehaftete bzw. ausfallgefährdete Engagements geführt und erforderlichenfalls an die Abteilung Kre- ditConsult (Sanierung) abgegeben bzw. notleidende Engagements durch die Abteilung KreditConsult (Ab- wicklung) betreut. Daneben gibt es Fälle, bei denen eine Intensivbetreuung im Markt – in definierten Fällen unter Einbindung der Marktfolge – stattfindet. Die Kreditengagements werden regelmäßig dahin- gehend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf besteht. Basis einer Überprüfung, ob im Einzelfall eine Risi- kovorsorge zu bilden ist, ist die Beurteilung der wirt- schaftlichen Verhältnisse und des Zahlungsverhaltens des Kunden. In einem weiteren Schritt erfolgt dann ei- ne Bewertung der Sicherheiten mit ihrem wahrschein- lichen Realisationswert, um einschätzen zu können, welche Zahlungen nach Eintritt von Leistungsstörun- gen noch erwartet werden. Die Wertberichtigungen, Rückstellungen und Direktabschreibungen werden auf Vorschlag der entsprechenden Fachabteilung kompe- tenzgerecht entschieden. Es erfolgt eine regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit und gegebenenfalls daraus resultierende Anpassungen. Bei Stellung neuer Sicherheiten bzw. Höherbewertung bestehender Si- cherheiten sowie einer nachhaltigen Verbesserung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, die eine Kapitaldienstfähigkeit erkennen lassen, oder bei einer zweifelsfreien Kreditrückführung aus vorhande- nen Sicherheiten erfolgt eine Auflösung der Risikovor- sorge. Die Erfassung, Fortschreibung und Auflösung der Risikovorsorge erfolgt in der Kreissparkasse Saarlouis im zentralen DV-System Risikokreditbearbei- tung „RKB“. Die Geschäftsprozesse im Zusammenhang mit der Risikovorsorge sowie die kompetenzgerechte Genehmigung sind in Arbeitsanweisungen geregelt. Für latente Ausfallrisiken bildet die Sparkasse Pauschal- wertberichtigungen (PWB). Darüber hinaus bestehen Vorsorgereserven für allgemeine Bankrisiken nach § 340f und § 340g HGB. 22

Entwicklung der Risikovorsorge Art der Risikovorsorge Anfangsbestand der Periode Verbrauch Auflösungen Zuführungen Einzelwertberichtigungen Rückstellungen und Pauschalwertberichtigung Mio. € 16,9 4,0 Mio. € 1,8 0,0 Mio. € 1,7 0,2 Mio. € 2,4 0,9 Endbestand der Periode Mio. € 15,8 4,7 Neben der einzelkreditnehmerbezogenen Adressen- ausfallrisikobetrachtung erfolgt auch eine portfoliobe- zogene Betrachtung der Adressenrisiken. Dabei wer- den regelmäßig durch das Risikocontrolling die Veränderungen in der Risikosituation des Kreditport- folios mit Hilfe des Kreditrisikomodells „Sparkassen- CreditPortfolioView“ analysiert. Zentrale Größe der portfoliobezogenen Risikomessung ist der Value-at- Risk (VaR), der dem geschätzten maximalen Wertver- lust des Portfolios entspricht, der unter marktüblichen Bedingungen in einer einjährigen Referenzperiode mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit nicht überschrit- ten wird. In die Ermittlung des VaR fließen neben den einzelkreditnehmerbezogenen Daten wie Zahlungs- strom, Ausfallwahrscheinlichkeit, Branchenzugehörig- keit und Daten zu den vorhandenen Sicherheiten auch makroökonomische Parameter wie die Ausfallzeitrei- hen der Risikosegmente, Korrelationskoeffizienten, Einbringungs- und Verwertungsquoten, Shiftparame- ter und die aktuelle Zinsstrukturkurve sowie Credit Spreads ein. Das Kreditportfolio unserer Sparkasse ist gekennzeich- net durch eine gute Diversifizierung sowohl nach Bran- chen, Ratingklassen als auch Größenklassen. Länder- risiken spielen aufgrund ihres geringen Anteils eine untergeordnete Rolle in der Sparkasse. Auf Basis der sich aus den Bonitätsbeurteilungssystemen ergeben- den Erkenntnisse stufen wir die Entwicklung unserer Risikolage aus dem Kreditgeschäft als nahezu unver- ändert ein. Die Adressenausfallrisiken bewegten sich 2022 jederzeit im Rahmen des vom Vorstand vorgege- benen Limits. Vor dem Hintergrund der Unsicherheit aufgrund der aktuellen konjunkturellen Situation, gehen wir aufgrund des zum 31.12.2022 ermittelten VaR von einer verschärften, aber insgesamt tragbaren Risikosituation aus. Handelsgeschäft Die Adressenausfallrisiken bei Handelsgeschäften werden durch sorgfältige Auswahl unserer Vertrags- partner sowie durch Limite je Partner begrenzt. Die Auslastung der Limite wird durch die Abteilung Rech- nungswesen berechnet und überwacht. Die Handelsgeschäfte umfassen zum Bilanzstichtag ein Volumen von 802,7 Mio. EUR. Wesentliche Positio- nen sind dabei die Schuldverschreibungen und Anlei- hen (513,3 Mio. EUR) und die Wertpapier- und Immobi- lienspezialfonds (289,5 Mio. EUR). Dabei zeigt sich nachfolgende Ratingverteilung der direkt gehaltenen Schuldverschreibungen und Anlei- hen: Ratingverteilung Ratingbereich (Standard & Poor’s) Gesamtnominalvolumen 31.12.2022 AAA (Moody‘s: Aaa) AA+ bis AA- (Moody‘s: Aa1 bis Aa3) A+ bis A- (Moody‘s: A1 bis A3) BBB+ bis BBB- (Moody‘s: Baa1 bis Baa3) BB+ bis BB- (Moody‘s: Ba1 bis Ba3) Kein S&P- bzw. Moody‘s-Rating Summe T € 114.500 86.200 229.600 151.500 0 0 581.800 Die direkt von der Sparkasse gehaltenen Wertpapiere verfügen zu 74,0 % über ein Rating von A- und besser. Anteile an Publikumsfonds und Aktien werden aus- schließlich über unsere Spezialfonds gehalten, für die aber die Anlagerichtlinien Vorgaben zur Risikobegren- zung enthalten. Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über unser Engagement in Wertpapieren von Emittenten aus Staaten außerhalb Deutschlands: 23

Engagements außerhalb Deutschlands (ohne Supranational z. B. EFSF): Staaten Aktien festverz. Wertpapiere Sonstige Gesamt 2022 Mio. € 2022 Mio. € 2022 Mio. € 2021 Mio. € Belgien Finnland Frankreich Irland Italien Luxemburg Niederlande Norwegen Österreich Rumänien Schweden Slowenien Spanien Vereinigtes Königreich Summe 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 36,2 75,0 5,0 24,0 5,0 37,0 20,0 75,0 5,0 15,0 10,0 35,0 0,0 347,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 37,7 81,0 5,0 24,0 5,0 39,0 17,0 77,0 0,0 19,0 10,0 30,0 5,0 354,7 Die Bestände setzen sich aus festverzinslichen bzw. variabel verzinslichen Wertpapieren (Corporate Bonds, IHS, öffentliche Anleihen, Pfandbriefe) zusammen, und wurden zum Jahresende, sofern erforderlich, jeweils auf den beizulegenden Wert abgeschrieben. Wir berechnen das Adressenausfallrisiko bei Handels- geschäften für die Risikotragfähigkeit ratingbasiert. Ausgehend von den Ausfallwahrscheinlichkeiten, die den aktuellen Ratingeinstufungen zugrunde liegen, wird ein VaR ermittelt. Die für außergewöhnliche Marktentwicklungen durch- geführten Worst-Case-Szenarien und Stresstests zei- gen, dass die Sparkasse auch im Risiko- bzw. Stressfall die dabei entstehenden Verluste mit dem eingesetzten Risikodeckungskapital ausgleichen kann. Beteiligungen Die Gefahr eines finanziellen Verlustes aufgrund von Wertminderungen des Beteiligungsportfolios wird als Beteiligungsrisiko bezeichnet. Bei den Verbundbeteiligungen der Sparkasse handelt es sich im Wesentlichen um strategische Beteili- gungen. Sie dienen insbesondere dem Ausbau der Vertriebskanäle für die Produkte der Verbundunter- nehmen. Die Verbundbeteiligungen sollen den Ge- schäftszweck der Sparkasse langfristig unterstützen. Teilweise werden die Beteiligungen auch indirekt über den SVSaar gehalten. Daneben bestehen weitere Ka- pitalbeteiligungen, die jedoch von untergeordneter Bedeutung sind. Das Beteiligungsportfolio beläuft sich – ohne Anteile an verbundenen Unternehmen – auf insgesamt 30,1 Mio. EUR (Buchwert). Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahreswert resultiert aus der Diffe- renz einer Zuschreibung unserer Beteiligung an der Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co. KG und einer Kapitalherabsetzung bei der Beteiligung an der S-Partner Kapital AG in Abwicklung . In der Geschäftsstrategie hat die Sparkasse Ziele und Rahmenbedingungen für die Beteiligungen festgelegt. Die Beteiligungsrisiken werden angemessen in das Risikotragfähigkeitskonzept der Sparkasse einbezo- gen. Das Beteiligungscontrolling erfolgt durch die Abteilung Unternehmenssteuerung. Insbesondere werden die Risiken aus Beteiligungspositionen viertel- jährlich im Rahmen der Risikotragfähigkeitsbetrachtung gemessen. Zum einen wird das Risiko einer im Ver- gleich zur Planung verminderten Ausschüttungshöhe betrachtet. Zum anderen werden potenzielle Abschrei- bungsrisiken erfasst. Im Rahmen des jährlichen Betei- ligungsberichts erfolgt daneben auch eine Betrach- tung der Buchwerte, Erträge und Abschreibungen der größeren Beteiligungspositionen. Berichtswesen Der Notwendigkeit eines angemessenen und zeitnahen Risikoinformationswesens tragen wir durch das regel- mäßige Berichtswesen Rechnung. Das Berichtswesen ermöglicht es uns, die Adressenausfallrisiken zu bewer- ten und zu steuern. Es beinhaltet folgende Darstellun- gen und ggf. erforderliche Kommentierungen: • zur Portfoliozusammensetzung nach Bonitätsklassen bzw. Ratingkennziffern, Branchen, risikobehaftetem Volumen und Größenklassen unter besonderer Be- rücksichtigung von Risikokonzentrationen • zu den festgelegten internen Limiten • zum Umfang der den Kunden extern zugesagten Linien • zu bestehenden Großkrediten und sonstigen, unter Risikogesichtspunkten wesentlichen Engagements • zu bedeutenden Limitüberschreitungen und deren Gründen • zur Entwicklung des Neugeschäfts • zur Entwicklung der Risikovorsorge • zu wesentlichen Kreditentscheidungen, soweit sie von unserer Risikostrategie abweichen oder vom Vorstand im Rahmen seiner Krediteinzelkompetenz bei abweichenden Voten entschieden wurden 24

3.1.3. Marktpreisrisiken Marktpreisrisiken sind mögliche Vermögens- oder Ertragseinbußen, die sich aus den Veränderungen der Marktpreise bzw. preisbildender Faktoren (Zinssätze, Währungs- und Aktienkurse, Volatilitäten, Laufzeiten) sowie aus den daraus resultierenden Preisänderun- gen von Finanzderivaten ergeben. Zusätzliche Risiken liegen in Positionen, deren Marktgängigkeit begrenzt ist. Die Marktpreisrisiken für die Eigenanlagen in Wert- papieren werden durch das Risikocontrolling nach Art und Höhe bewertet. Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften des Anlagebuchs Für die Handelsgeschäfte der Sparkasse werden die Marktpreisrisiken mindestens monatlich auf Basis aktueller Marktpreise und möglicher Marktpreisverän- derungen durch die Abteilung Unternehmenssteue- rung ermittelt und auf die aus dem Risikotragfähig- keitskonzept abgeleiteten Limite angerechnet. Die potenziellen negativen Marktpreisveränderungen aus Handelsgeschäften werden auf Basis von Szenarioana- lysen gemessen und überwacht. Zur Überwachung des Marktpreisrisikos werden im Risikocontrolling die Programme „SimCorp Dimension“ und „ic.risk-view“ eingesetzt. Bei Überschreiten der Limite bzw. des Warnschwellenwertes sind Maßnahmen durch das Risi- kocontrolling zu prüfen bzw. einzuleiten. Für das Anlei- heportfolio der Sparkasse werden differenzierte Para- metereinstellungen verwendet. Auf Basis einer historischen Simulation wurden für unterschiedliche Wertpapierarten Zins- und Spreadszenarien abgeleitet und festgelegt. Für die Spezialfonds wird zu jedem Reportingstichtag ein Verlustrisiko auf Basis der aktu- ellen Fondszusammensetzung ermittelt. Die Wäh- rungsrisiken aus den Fremdwährungspositionen wer- den auf Basis einer Zeitreihenanalyse der Volatilität von Wechselkursen pauschal bewertet. Durch regelmä- Marktpreisrisiken 1) Risikoart Kursrisiken aus verzinslichen Positionen Kursrisiken aus sonstigen Marktpreisrisikopositionen Zins- und Spreadrisiken aus Neugeschäft Währungsrisiken Summe 31.12.2022 Mio. € 31.12.2021 Mio. € 30,4 31,5 4,1 0,0 66,1 30,5 18,2 17,2 0,0 65,9 1) Simulation zum angegebenen Stichtag auf den 31.12. des Folgejahres ßige Analysen wird die Qualität der verwendeten Risikomodelle überprüft und bei Bedarf werden die Parameter angepasst. Die Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften beweg- ten sich 2022 jederzeit im Rahmen der beschlossenen Limite. Die für außergewöhnliche Marktentwicklungen monat- lich bzw. vierteljährlich sowie anlassbezogen durchge- führten Worst-Case-Szenarien und Stresstests zeigen, dass die Sparkasse im Risiko- bzw. Stressfall ausrei- chend Risikodeckungskapital besitzt, um die Verluste auszugleichen. Als Ergebnis dieser Simulationen ist festzuhalten, dass auch bei unerwartet hohen Markt- preisschwankungen die Risikotragfähigkeit gegeben ist. Währungsrisiken sind bei der Sparkasse nur von untergeordneter Bedeutung. Offene Positionen werden i. d. R. durch gegenläufige Geschäfte geschlossen. Folgende Daten bzw. Unterlagen werden dem Vorstand als Risikoinformationen mittels des Berichtswesens durch das Risikocontrolling mindestens monatlich zur Verfügung gestellt: • Marktpreisrisiken des Handels- und Anlagebuchs • Risiko- und Ergebnisentwicklung der einzelnen Portfolien • Limitauslastung • Änderungen der wesentlichen Annahmen oder Parameter • Ergebnisse der Risikosimulation zum nächsten Bilanzstichtag Gesamtinstitutsbezogenes Zinsänderungsrisiko Die Sparkasse setzt im Rahmen der institutsspezifi- schen Risikosteuerung bei der periodischen Ermitt- lung des Zinsspannenrisikos des Gesamtinstituts regelmäßig das Simulationstool „Ergebnisvorschau- rechnung“ ein. Die periodische Messung des Zins- änderungsrisikos erfolgt vierteljährlich. Die wertorien- tierte Messung des Zinsänderungsrisikos erfolgt monatlich. Zur wertorientierten Quantifizierung und Steuerung mittels des Risikomaßes VaR (relativ zum Erwartungs- wert) setzt das Risikocontrolling die Anwendung „sDIS OSPlus“ ein. Dabei werden ein Konfidenzniveau von 95 %, eine Haltedauer von 90 Tagen und der Beob- achtungszeitraum von 1988 bis 2020 zugrunde gelegt. 25

Nachfolgende Übersicht zeigt die Zinsänderungs- risiken (wertorientiert) anhand des VaR (relativ zum Erwartungswert) im Vergleich zum Vorjahr. Zinsänderungsrisiken VaR Minimum 2022 Mio. € VaR Maximum 2022 Mio. € VaR 31.12.2022 Mio. € VaR 31.12.2021 Mio. € 15,2 28,3 15,2 29,5 Die Limitierung des wertorientierten Zinsänderungsri- sikos leitet sich aus einem Vergleichsmaßstab (Benchmark) ab. Dabei ergreift die Sparkasse regelmä- ßig Maßnahmen, um das Zinsänderungsrisiko inner- halb ihrer Zielvorgaben zu halten. Im Jahr 2022 hat die Sparkasse ihr Zinsänderungsrisiko reduziert, der Ziel- korridor für das Zinsänderungsrisiko war unter Schwankungen größtenteils eingehalten. Zinsände- rungsrisiken bestehen in erster Linie bei steigenden Marktzinsen und einer inversen Zinsstruktur. Der Zinsrisikokoeffizient gemäß § 25a Abs. 2 KWG in Verbindung mit dem BaFin-Rundschreiben 06/2019 (Ermittlung der Auswirkungen einer plötzlichen und unerwarteten Zinsänderung um + 200 Basispunkte) belief sich zum 31. Dezember 2022 auf -11,0 % (Ver- hältnis der negativen Barwertänderung des Zinsbuchs zu den regulatorischen Eigenmitteln). Neben dem Zinsrisikokoeffizienten wird im Rahmen der An- forderungen des vorstehend genannten BaFin-Rund- schreibens zu den Zinsänderungsrisiken im Anlage- buch ein sog. Frühwarnindikator erhoben, der sechs währungsabhängige Zinsszenarien umfasst. Beim Frühwarnindikator wird die Barwertänderung ins Verhältnis zum Kernkapital gesetzt; er wies zum 31. Dezember 2022 einen Wert von -11,7 % auf. Die für außergewöhnliche Marktentwicklungen durchge- führten Worst-Case-Szenarien zeigen, dass die Sparkasse selbst in einem schwierigen Zinsumfeld positive Jahres- ergebnisse ausweisen und die Eigenkapitalbasis weiter stärken kann. Auch die regelmäßig durchgeführten Stresstests lassen keine Gefährdungen erkennen. Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung werden zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken neben bilanz- wirksamen Instrumenten auch derivative Finanzinstru- mente in Form von Zinsswaps (Nominalbetrag 1.737,8 Mio. EUR) eingesetzt. Folgende Daten bzw. Unterlagen werden dem Vorstand mittels des Berichtswesens bzgl. des Zinsänderungsri- sikos regelmäßig zur Verfügung gestellt: • Entwicklung des Zinsspannenrisikos (Periodische Sichtweise) • Entwicklung des barwertigen Zinsänderungsrisikos • Limitauslastung • Änderungen der wesentlichen Annahmen oder Parameter • Stresstestergebnisse • Entwicklung des Zinsrisikokoeffizienten 3.1.4. Liquiditätsrisiken Das Risiko, Zahlungsverpflichtungen zum Zeitpunkt der Fälligkeit nicht nachkommen zu können, sowie die Gefahr, im Falle unzureichender Marktliquidität in einzelnen Produkten nicht oder nicht zu den erwarte- ten Konditionen kontrahieren zu können (Marktliquidi- tätsrisiken), wird ebenfalls im Rahmen des Risikoma- nagements gesteuert. Dem Liquiditätsrisiko wird durch eine ausreichende Liquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolle Strukturierung der Aktiva und Passiva vorgebeugt. An Märkten mit geringer Marktli- quidität hat die Sparkasse nicht wesentlich investiert. Zur Beurteilung des kurzfristigen Liquiditätsstatus nutzt die Sparkasse die Liquidity Coverage Ratio (LCR), die von einem Betrachtungszeitraum von einem Monat ausgeht. Als weiteres Risikomessinstrument nutzt die Sparkasse eine kumulierte Liquiditätsübersicht. Sie stellt die prognostizierten Zahlungsströme über einen bestimmten in der Zukunft liegenden langfristigen Zeitraum (unter außergewöhnlichen Marktbedingungen) dar. Die kumulierte Liquiditätsübersicht beinhaltet die Abbildung der Ist-Geschäfte des Kreditinstitutes hin- sichtlich ihrer Verfügbarkeit (d.h. Liquidierbarkeit), ergänzt um Prolongationen bzw. Neugeschäfte. Zeit- lich früher liegende Zahlungsmittelüberschüsse kön- nen zur Deckung eines späteren Zahlungsmittelbe- darfs herangezogen werden. Ziel der Erstellung der kumulierten Liquiditätsübersicht ist die Ableitung der Survival Period als zentrale Steuerungskennzahl. Die Survival Period beschreibt die Zeitspanne, wie lange ein Kreditinstitut auch bei stark eingeschränkten Mit- telaufnahmemöglichkeiten am Geld- und Kapitalmarkt unter unterschiedlichen Modellierungsannahmen (u.a. Kursverfall bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve, Abzug von Sicht- und Spareinlagen) mindestens zahlungsfähig bleibt. Nach unseren Berechnungen ist ein Zahlungsmittelüber- schuss auch unter diesen verschärften Rahmenbedin- gungen für einen Zeitraum von mehr als sechs Mona- ten gegeben (siehe Abschnitt Finanzlage). 26

Die Sparkasse verfügt – wie es auch die Liquiditäts- kennzahlen im Abschnitt Finanzlage zeigen – insge- samt über eine starke Liquiditätsposition. Ausschlag- gebend hierfür sind unser Bestand an hochliquiden Wertpapieren und die Möglichkeit der kurzfristigen Geldaufnahme, u. a. bei der EZB oder der SaarLB. Darüber hinaus werden bei der Deutschen Bundesbank zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften entspre- chende Guthaben unterhalten. Handlungsalternativen für einen sich eventuell ab- zeichnenden Liquiditätsengpass sowie für einen Not- fallplan für einen tatsächlichen Liquiditätsengpass wurden definiert. Über die Liquiditätssituation erstat- tet das Risikocontrolling dem Vorstand vierteljährlich Bericht. Risikoinformationen werden dem Vorstand mittels des Liquiditätsrisikoberichts durch das Risikocontrolling vierteljährlich in folgendem Umfang zur Verfügung gestellt: • Entwicklung der LCR • Entwicklung der NSFR • (Kumulierte) Liquiditätsübersicht inkl. Survival Period • Ergebnisse der (inversen) Stresstests • Ergebnisse zur Risikofrüherkennung • Risikokonzentrationen • Liquiditätsliste 3.1.5. Operationelle Risiken Unter operationellen Risiken versteht die Sparkasse die Gefahr von Schäden, die infolge der Unangemes- senheit oder des Versagens von internen Verfahren, von Handlungen von Mitarbeitern, der internen Infra- struktur oder infolge externer Einflüsse eintreten kön- nen. Für den adäquaten Umgang mit operationellen Risiken ist der Vorstand verantwortlich, dem in diesem Zusammenhang die Aufgabe der Festlegung, der regel- mäßigen Überprüfung und der Sicherstellung der Rah- menbedingungen im Umgang mit operationellen Risi- ken zufällt. Zu den installierten Regelungen bzw. Verfahren zum Management der operationellen Risiken zählen insbe- sondere das interne Kontrollsystem, die schriftlich fixierte Ordnung für die Aufbauorganisation und die wesentlichen Arbeitsabläufe, der Einsatz von qualifi- ziertem Personal sowie die ständige Weiterentwick- lung der Methoden und die Verbesserung der techni- schen Abläufe. Betriebsrisiken aus dem IT-Bereich, aus Organisations- und Bearbeitungsfehlern werden durch Vereinbarungen mit einem externen Rechenzentrum, Notfallkonzepte, zunehmende Automatisierung und ständige Kontrollen durch qualifizierte Mitarbeiter gemindert sowie zum Teil durch Versicherungen ge- deckt. Rechtliche Risiken werden durch sorgfältige Prüfung der vertraglichen Grundlagen und den Einsatz gebräuchlicher Standardverträge reduziert. Darüber hinaus setzt die Sparkasse die im Projekt „Operationelle Risiken“ entwickelten Instrumente „Schadensfalldatenbank“ und „Risikoinventur“ ein. In der „Schadensfalldatenbank“ werden tatsächlich ein- getretene Schäden aus operationellen Risiken fortlau- fend ab einem Betrag von 1 TEUR erfasst (ex post Be- trachtung). Die auf Basis von Fragebögen (Interviews) einmal jährlich erfolgende „Risikoinventur“ dient zur Abschätzung des Gefährdungspotenzials aus operatio- nellen Risiken. Der (potenzielle) Schaden aus operationellen Risiken wird als eher gering und ihre Beherrschbarkeit als gut eingeschätzt. Dennoch sind operationelle Risiken in der Sparkasse als wesentlich eingestuft, wobei eine explizite Limitierung in der Risikotragfähigkeit vorge- sehen ist. Die für außergewöhnliche Ereignisse durchgeführten Stresstests zeigen, dass die Sparkasse ausreichend Risikodeckungskapital besitzt, um Risiko- bzw. Stress- fälle aus operationellen Risiken verkraften zu können. Über die eingetretenen Schäden bzw. die Schadensfall- datenbank wird vierteljährlich im Rahmen des Be- richtswesens informiert. 3.1.6. Gesamtbild der Risikolage Zusammenfassende Risikobeurteilung Durch das Risikomanagement und -controlling der Sparkasse können frühzeitig die Risiken identifiziert, Informationen an die zuständigen Entscheidungsträ- ger weitergeleitet und Risiken gesteuert werden. Die Sparkasse verfügt über ein Risikotragfähigkeitspoten- zial, das in den von ihr definierten Szenarien zur De- ckung aller wesentlichen Risiken ausreicht. Bestands- gefährdende Risiken und Risiken, die über das übliche geschäftliche Maß hinausgehen, sind nicht erkennbar. Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermö- gens-, Finanz- und Ertragslage der Sparkasse haben, sind ebenfalls nicht anzunehmen. 27

3.2. Chancenbericht In der Finanzbranche führt die zunehmende Digitali- sierung seit Jahren zu einem veränderten Kundenver- halten. Die Auswirkungen sind in vielfältiger Art und Weise auch bei der Kreissparkasse Saarlouis spürbar. Ein wesentlicher Einfluss der Digitalisierung ist im stationären Vertrieb erkennbar, da die Kunden die zeitgemäße Abwicklung der täglichen Bankgeschäfte über das Internet, Applikationen („Apps“) oder einen reibungslosen Wechsel der verschiedenen Kontakt- punkte fordern. Die Multikanalanalysen 2020 und 2022 haben ergeben, dass rund zwei Drittel der Geschäfts- vorfälle zwischenzeitlich bereits digital (Internet-Fili- ale, S-App oder Software) abgewickelt werden. Dem- nach stellt die Internet-Filiale im Zusammenspiel mit der Sparkassen-App einen zentralen Baustein dar und dient der zeitgemäßen Kundenansprache und -betreu- ung. Um diese Erwartungen und Bedürfnisse der Kun- den erfüllen zu können, werden Geschäftsprozesse systematisch digitalisiert; Produkte und Dienstleistun- gen der Sparkasse sollen auf allen Kanälen – möglichst gleichberechtigt – angeboten werden können. Damit wollen wir dem Anspruch, Sparkasse zu sein, weiterhin gerecht werden: Nah am Kunden – über den Vor-Ort- Service, die Vor-Ort-Beratung, die Internetfiliale oder mobil über die S-App auch in der digitalen Welt. Die Kreissparkasse Saarlouis sieht den digitalen Fit- nessgrad ihrer Mitarbeiter, die grundsätzlich eine posi- tive Grundeinstellung zu den Chancen der Digitalisie- rung haben, als einen wichtigen Faktor ihrer Zukunfts- und Wettbewerbsfähigkeit. 3.3. Prognosebericht Unser Ziel ist der Erhalt der wirtschaftlichen Selbstän- digkeit, u. a. durch Beibehaltung unserer starken Marktstellung in unserem Geschäftsgebiet sowie eine angemessene Ertragskraft, die unseren finanziellen Spielraum für die zukünftige Geschäftsentwicklung gewährleistet. Wir streben ein kontinuierliches, orga- nisches und qualitatives Wachstum an. Die Prognose, die sich auf die Entwicklung der Sparkasse für das nächste Geschäftsjahr bezieht, stellt unsere Einschät- zungen der wahrscheinlichsten künftigen Entwicklung auf Basis der uns zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen dar. Die BaFin hat mit Allgemeinverfügung vom 31.01.2022 einen inländischen antizyklischen Kapital- puffer von 0,75 % (bisher 0,0 %) festgesetzt, der ab dem 01.02.2023 zu berücksichtigen ist. Darüber hin- aus ordnete sie mit Wirkung 01.04.2022 gem. § 10e Absatz 1 KWG einen aus hartem Kernkapital bestehen- den Kapitalpuffer für systemische Risiken auf Risiko- positionen, die mit im Inland gelegenen Wohnimmobi- lien besichert sind, in Höhe von 2 % an. Auch diese Quote ist ab dem 01.02.2023 anzuwenden. Beide Kom- ponenten haben wir in unserer Kapitalplanung bereits berücksichtigt und kommen zu dem Schluss, dass wir aufgrund unserer soliden Kapitalbasis die gem. CRR zu erfüllenden Quoten unter „normalen“ Bedingungen deutlich erfüllen können. Da Prognosen mit Unsicher- heiten behaftet sind bzw. sich durch die Veränderun- gen der zugrundeliegenden Annahmen als unzutref- fend erweisen können, weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den zurzeit erwarteten abweichen können, sofern die zugrunde gelegten An- nahmen nicht eintreffen. Nationale Rahmenbedingungen Im Herbst 2022 gingen die meisten volkswirtschaftli- chen Analysen vor dem Hintergrund einer möglichen Energieknappheit, hoher Inflation und steigender Zinsen von einer bevorstehenden Rezession aus. Die- ses düstere Konjunkturbild hat sich gegen Ende des Winters etwas aufgehellt. Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklun- gen hat seine Prognose aus November 2022 vor die- sem Hintergrund im März 2023 etwas nach oben revi- diert und erwartet für Deutschland 2023 nunmehr ein reales BIP-Wachstum von 0,2 % bzw. 0,9 % für die Eurozone. Die DekaBank ist derzeit etwas pessimisti- scher und prognostiziert für Deutschland eine leichte Schrumpfung des realen BIP um -0,4 % und für die Eurozone ein leichtes Wachstum von 0,4 %. Einigkeit besteht dagegen bezüglich der Inflationsperspektiven. Sowohl der Sachverständigenrat als auch die Deka- Bank erwarten für 2023 einen Rückgang der Inflation auf 6,6 % im Jahresdurchschnitt. All diese Prognosen sind wie immer mit Unsicherheit behaftet. Vieles – von Energiepreisen bis zu Lieferket- ten – hängt direkt oder indirekt vom weiteren Verlauf des Ukraine-Kriegs ab. Wie schnell die Inflation tat- sächlich sinkt, wird über den weiteren geldpolitischen Kurs der Notenbanken entscheiden (und umgekehrt). Und die Krisen bei einigen US-amerikanischen Regio- nalbanken und der Credit Suisse haben die Unsicher- heit bezüglich der Stabilität des weltweiten Finanz- systems erhöht. Regionale Rahmenbedingungen Dass sich die Erwartungen der Unternehmen zuletzt wieder etwas verbessert haben, ist auch im Saarland zu beobachten. Der IHK-Indikator zu den zukunftsori- 28

entierten Geschäftserwartungen, der nach Beginn des Ukraine-Kriegs neun Monate lang kontinuierlich bis auf ein Rekordtief im November 2022 gefallen war, hat sich im 1. Quartal 2023 etwas verbessert. Der IHK-Indi- kator zur aktuellen Geschäftslage hatte von vornherein sehr viel schwächer reagiert und bewegt sich auf einem robusten Niveau. Dies gilt vor allem für die energieintensiven Unternehmen der Saar-Wirtschaft. Die positiven Effekte auslaufender Corona-Restriktio- nen bei Dienstleistern fallen demgegenüber nicht so stark ins Gewicht. Krieg in Europa würde als Risikofaktor alleine genü- gen, um die Perspektiven zu verdüstern. Doch es gibt weitere kritische Themen. Auf kürzere Sicht stellt sich die Frage, wie stark die Europäische Zentralbank die Zinsen weiter erhöhen muss, um die Inflationsdynamik zu brechen und ob sie dabei letztlich eine Rezession in Kauf nehmen muss. Über den Tag hinaus ist zu konsta- tieren, dass sich die geopolitische Lage zunehmend komplizierter darstellt. Ein militärischer Konflikt zwi- schen China und den USA in der Taiwanfrage liegt klar im Bereich des Möglichen. Ein ungestörter Fortgang des Trends zur Globalisierung ist daher nicht zu erwar- ten. Gleichzeitig wird immer deutlicher, dass die Auf- gabe der Transformation der heimischen Wirtschaft hin zur Klimaneutralität eine gewaltige Aufgabe ist, die schnell angegangen werden muss. (Quelle: „Gesamtwirtschaftlicher Jahresrückblick und -ausblick Saarland“, SVSaar Verbandsgeschäftsstelle) Voraussichtliche Entwicklung der Sparkasse Vor dem Hintergrund der dargestellten gesamtwirt- schaftlichen Rahmenbedingungen und der damit ein- hergehenden, nur schwer abzuschätzenden Auswir- kungen auf die deutsche Wirtschaft, sind die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Er- tragslage der Kreissparkasse Saarlouis noch nicht absehbar. Somit kann es mitunter zu erheblichen Ab- weichungen bei den von uns prognostizierten bedeut- samsten finanziellen Leistungsindikatoren kommen. Für das Geschäftsjahr 2023 rechnen wir mit einer ge- genüber dem Vorjahr deutlich positiveren Ertragslage bei moderat ansteigender Bilanzsumme. Auf der Aktiv- seite sieht die Planung gemäß unserer Vertriebsziel- planung erneut einen zweiprozentigen Anstieg des Kundenkreditgeschäftes vor. Bei den Schuldscheindar- lehen, den Beteiligungen und den Sachanlagen gehen wir hingegen von einem konstanten Verlauf aus. Für die Position Forderungen an Kreditinstitute, die unter anderem das Mindestreserve-Soll und die Einlagenfa- zilität beinhaltet, setzen wir im kurzfristigen Bereich ebenfalls einen konstanten Verlauf an, für Laufzeiten über 1 Monat wird der Bestandsverlauf aus der Refi- nanzierungsplanung abgeleitet. Gleiches gilt für alle Laufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditin- stituten. Gemäß der Vertriebszielplanung, erwarten wir auf der Passivseite die Fortschreibung des Trends zu- nehmender Kundeneinlagen mit einem Wachstum von 1,0 %. Unter Zugrundelegen unseres Planszenarios „seit- wärts“ (Konstanz) gehen wir für das Jahr 2023 von einer weiterhin leicht inversen Zinsstrukturkurve auf einem moderaten Zinsniveau aus. Daraus resultierend können – wie bereits in den Vorjahren – die Anleihen auch aktuell nur zu verhältnismäßig niedrigen Zinssät- zen wieder angelegt werden. Den Zinsüberschuss erwarten wir, gemäß unserer mittelfristigen Unterneh- mensplanung auf der Datenbasis des Betriebsver- gleichs, bei 78,3 Mio. EUR. Neben dem Planszenario werden Ergebnisse für weitere, unter Risikogesichts- punkten relevante Zinsszenarien ermittelt, um eine Abschätzung der Auswirkungen unerwarteter Zinsent- wicklungen zu erhalten. Alle Szenarien deuten auf eine Erholung beim Zinsüberschuss hin und übertreffen das Ergebnis des abgelaufenen Geschäftsjahres. Aus- gangsbasis der Planung ist die Datenversorgung der Finanz Informatik per 30.09.2022. Für alle relevanten Szenarien wird die tatsächliche Entwicklung auf den Stand per 30.11.2022 nachgebildet, und für diese eine Seitwärtsbewegung bis zum 31.12.2022 unterstellt. Die im Zinsüberschuss enthaltenen Erträge aus Beteili- gungen erwarten wir im Vergleich zum Vorjahres-Ist- wert auf gleichem Niveau mit leicht steigender Ten- denz. Abschreibungen auf unser Beteiligungsport- folio sind in der Planung nicht berücksichtigt, jedoch aus heutiger Sicht nicht auszuschließen. Den in unserer individuellen Hochrechnung angesetz- ten Provisionsüberschuss planen wir gegenüber dem Vorjahr aufgrund von Anpassungen bei Preisen und Gebühren deutlich höher ein. Sowohl die anhaltende Inflation, notwendige Investitionen und geplante Um- baumaßnahmen, als auch Tariferhöhungen zur Jahres- mitte 2023 werden hingegen den Verwaltungsaufwand nochmals erhöhen. Insgesamt erwarten wir ein Be- triebsergebnis vor Bewertung, das deutlich über dem Vorjahrswert liegt. Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft setzen wir – resultierend aus einer Kombination verschiedener negativer Einflüsse – mit einem gegenüber dem Vor- jahr deutlich höheren Bewertungsaufwand an. Stark gestiegene Zinsen in Verbindung mit einer historisch hohen Inflation lassen eine Verschlechterung der wirt- 29

schaftlichen Situation bei Unternehmen und Verbrau- chern erwarten. Insgesamt ist somit auch ein steigen- des Kreditrisiko wahrscheinlich. Nach Vornahme aller notwendigen Bewertungsmaßnahmen und Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken gehen wir den- noch davon aus, dass wir nach gewinnabhängigen Steuern einen Jahresüberschuss auf dem Niveau der vor dem aktuellen Geschäftsjahr liegenden Abschlüsse ausweisen können. Die Anforderungen an Qualität und Quantität der Ei- genkapitalausstattung können nach der Kapitalrech- nung der Sparkasse auch langfristig erfüllt werden. Die Gesamtkapitalquote prognostizieren wir mit etwa 18,7 %. Gestützt durch stabile Ergebnisse wollen wir einer der größten und sichersten Arbeitgeber in der Region bleiben und damit nicht zuletzt unserer Verantwortung gegenüber unseren Mitarbeitern gerecht werden. Das Gesundheitsmanagement sowie die Kompetenz und Veränderungsbereitschaft unserer Mitarbeiter wollen wir auch zukünftig durch ein breit gefächertes Angebot weiter ausbauen. Für unsere Kunden ist es unser Ziel, neben der Quali- tätssicherung in der Kundenberatung auch alle Ver- triebskanäle konsequent auszubauen, um den Bedürf- nissen unserer Kunden noch stärker gerecht zu werden. Wir streben an, die bereits aktuell geringe Zahl an Wertpapierbeschwerden weiterhin zu senken bzw. auf einem niedrigen Niveau zu halten. Gesamtaussage Die Sparkasse geht für das Geschäftsjahr 2023 – auch unter Berücksichtigung der beschriebenen negativen Faktoren – von einem weiterhin moderat wachsenden aktivischen als auch passivischen Kundengeschäft aus. Wir rechnen mit einem steigenden Zinsüberschuss bei Fortsetzung einer inversen Zinsstruktur auf modera- tem Niveau. Den Jahresüberschuss erwarten wir bei angemessener Dotierung der Risikovorsorge deutlich höher als im aktuellen Geschäftsjahr. Die Sparkasse kann das für die Geschäfts- und Risikostrategie not- wendige Kapital selbst erwirtschaften. Aufgrund unserer vorausschauenden Finanzplanung gehen wir davon aus, dass im Prognosezeitraum die Zahlungsbereitschaft jederzeit gewährleistet sein wird. Abweichende negative Entwicklungen im Bereich der Risiken sind über die vorhandene Risikotragfähigkeit abgedeckt. Saarlouis, im Mai 2023 Horst Herrmann Stefan Klein Uwe Bourgeois KREISSPARKASSE SAARLOUIS Vorstand 30

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach § 21 EntgTranspG 1. Maßnahmen der Sparkasse zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkung im Berichtszeitraum 2017 – 2021 • Erstellung eines Frauenförderplans gemäß Landes- gleichstellungsgesetz des Saarlandes zur Durchset- zung der Gleichberechtigung von Frauen und Män- nern • Selbstverpflichtung, Stellen bei gleicher Qualifika- tion mit einer Frau zu besetzen • Angebot von Frauenseminaren • Flexible Arbeitszeitmodelle, familiengerechte Arbeitszeiten, Dienstvereinbarung variable Arbeits- zeit, einzelfallbezogene Sonderregelungen • Angebot von Teilzeitarbeit (auch für Fach- und • Bestellung einer Frauenbeauftragten Führungskräfte) • Erstellung eines Maßnahmenkataloges und Festle- gung von Zielwerten im Frauenförderplan als TOP- Ziele mit festen Zielwerten innerhalb der von Frauen unterrepräsentierten Gehaltsgruppen festgelegt und bezogen auf Führungspositionen • Sensibilisierung der Führungskräfte für das Thema Gleichstellung in den Mitarbeiterentwicklungsge- sprächen im Punkt „Vorstellungen/Ziele zur berufli- chen Entwicklung aus Sicht der Führungskraft/ Einsatzmöglichkeiten“ • Teilnahme am „Cross-Mentoring-Programm zur Karriereförderung von weiblichen Nachwuchsfüh- rungskräften“ des Sparkassenverbandes Saar • Möglichkeit zur Teilnahme am mobilen Arbeiten, unter Berücksichtigung der jeweiligen Planstelle • Report und Controlling zu Maßnahmen und Zielwer- ten gemäß Vorgabe des Landesgleichstellungsge- setzes des Saarlandes zur Durchsetzung der Gleich- berechtigung von Frauen und Männern • Teilnahme an Zertifizierung und Re-Zertifizierung „Familienfreundliches Unternehmen“ • Geschlechtsneutralität bei Stellenausschreibungen und besonderer Hinweis an Frauen, die das Anforde- rungsprofil der Stelle erfüllen, sich zu bewerben • Paritätische Besetzung der Auswahlkommission bei Vorstellungsgesprächen • Mitbestimmungs- und Zustimmungspflicht der Frauenbeauftragten bei Stellenbesetzungen • Ermöglichung von Beurlaubung und Sonderurlaubs- regelungen • Freiwilliger Kita- bzw. Kindergartenzuschuss • Individuelle Gespräche vor und zum Ende der Elternzeit FAZIT: Alle oben genannten Maßnahmen wirken auf die Gleichstellung. 2. Maßnahmen der Sparkasse zur Herstellung von Entgeltgleichheit von Frauen und Männern im Berichtszeitraum • Tarifgebundenheit und umfassende Anwendung des Tarifvertrages für die öffentlichen Banken • Geltung des Gehaltstarifvertrages, insbesondere tarifliche Eingruppierung und Vergütung aufgrund geschlechtsneutraler, aufgaben- und stellenbezoge- ner Parameter • Geltung zahlreicher gesetzlicher und tariflicher Regelungen, die Unterbrechungen wie Mutter- schutz, Elternzeit, Sonderurlaub oder Teilzeit privilegieren • Übertarifliche variable Vergütungen verwenden ausschließlich geschlechtsneutrale Parameter (Leistung und Erfolg) • Generelle Prüfung von Prozessen und Inhalten auf Gleichstellung, insbesondere bei Höhergruppierun- gen und Stellenbesetzungen 32

Bericht des Verwaltungsrates Tätigkeitsbericht Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat der Verwaltungsrat die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht. Der Verwaltungsrat sowie der aus seiner Mitte bestellte Kreditausschuss haben sich im Berichtsjahr über alle grundsätzlichen Fragen der strategischen Ausrichtung und der Geschäftspolitik sowie über die Unterneh- mensplanung, die Entwicklung des laufenden Ge- schäfts, die wirtschaftlichen Verhältnisse, die Risikosi- tuation sowie die Geschäfts- und Risikostrategie der Kreissparkasse Saarlouis regelmäßig mit dem Vorstand beraten und die ihm obliegenden Beschlüsse gefasst. Der Verwaltungsrat sowie der aus seiner Mitte bestellte Kreditausschuss wurden stets umfassend und zeitnah unterrichtet. Die Geschäftsstrategie wurde eingehend erörtert. Der Verwaltungsrat wurde gemäß MaRisk über den vierteljährlichen Gesamtrisikobericht unterrichtet. Die Interne Revision hat vierteljährlich über ihre Prüfun- gen berichtet. Der Geldwäsche-Beauftragte hat seinen Jahresbericht vorgelegt. Ebenfalls haben der Compli- ance-Beauftragte nach MaRisk und der Compliance-Be- auftragte nach WpHG ihren Jahresbericht zur Kenntnis gegeben. Entsprechend den Anforderungen der Insti- tutsvergütungsverordnung hat der Vorstand über die Ausgestaltung der jährlichen Prüfung der Angemes- senheit der Vergütungssysteme berichtet. Der Verwaltungsrat war in alle wesentlichen Entschei- dungen einbezogen, die nach Gesetz oder Satzung der Zustimmung des Verwaltungsrates bedürfen. Zwischen dem Vorsitzenden des Verwaltungsrates und dem Vorstand fanden daneben regelmäßige Besprechungen statt, in denen über aktuelle operative Themen infor- miert und strategische Überlegungen vorbereitend erörtert wurden. Größe, Zusammensetzung und Struktur des Verwal- tungsrats und der Geschäftsleitung ergeben sich aus dem saarländischen Sparkassengesetz sowie der Satzung der Kreissparkasse Saarlouis. Die Größe des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung der Kreis- sparkasse Saarlouis sind für die Sparkasse angemes- sen und sachgerecht. Die vom Verwaltungsrat im Sinne des Sparkassenrech- tes gebildeten Ausschüsse (Kredit- und Prüfungsaus- schuss) sind ausreichend und sachgerecht, um den gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen nachzukommen und die Arbeit des Verwaltungsrates effizient zu gestalten. Der Verwaltungsrat hat für die Aufgaben und Pflichten des Kreditausschusses eine Geschäftsanweisung erlassen. Von der Bildung weite- rer Ausschüsse nach § 25d Abs. 7 bis 12 KWG hat der Verwaltungsrat unter Berücksichtigung der Größe, der internen Organisation und der Art, des Umfangs, der Komplexität und des Risikogehaltes der Geschäfte der Kreissparkasse Saarlouis abgesehen. Die Struktur und Zusammensetzung der Geschäftslei- tung entspricht den rechtlichen Vorgaben. Die Aufga- ben sind innerhalb des Vorstandes entsprechend den Anforderungen der MaRisk an die Funktionstrennung sinnvoll verteilt. Der Verwaltungsrat hat für die Aufga- ben und Pflichten des Vorstandes eine Geschäftsanwei- sung erlassen. Der Verwaltungsrat bewertete nach umfassender Erörterung seine Struktur, Größe, Zusammensetzung und Leistung als angemessen und die Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen sowohl der Mitglieder des Verwaltungsrates als auch des Verwaltungsrates in sei- ner Gesamtheit als den regulatorischen Anforderungen entsprechend. Ferner befasste er sich mit der Struktur, Leistung und Eignung des Vorstandes und seiner Mit- glieder, die er ebenfalls als angemessen und den für die Kreissparkasse Saarlouis geltenden Anforderungen entsprechend bewertete. Der Verwaltungsrat hat zur Kenntnis genommen, dass der Bericht gemäß dem „Gesetz zur Stärkung der nicht- finanziellen Berichterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und Konzernlageberichten (CSR-RL-UmsG)“ in Form einer separaten Entsprechenserklärung zur nichtfinanziellen Berichterstattung nach den Vorgaben des Deutschen Nachhaltigkeitkodexes (DNK) erfolgt. Der Verwaltungsrat hat der vorgelegten und erläu- terten Entsprechenserklärung zur nichtfinanziellen Berichterstattung der Kreissparkasse Saarlouis für das Geschäftsjahr 2022 zugestimmt. 34

Feststellung des Jahresabschlusses Dank des Verwaltungsrates Die Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Saar hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 sowie den Lagebericht geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Jahresabschluss, der Lagebericht sowie der Vorschlag zur Gewinn- verwendung und die Prüfungsberichte wurden den Verwaltungsratsmitgliedern zur Verfügung gestellt. Die Unterlagen wurden jeweils in Anwesenheit des Abschlussprüfers in der Sitzung des Verwaltungsrates am 20. Juli 2023 ausführlich erörtert. Der Abschluss- prüfer berichtete dabei jeweils über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung. Der Verwaltungsrat hat das Prüfungsergebnis zur Kenntnis genommen. Er hat nach eigener Prüfung keine Einwände erhoben. In seiner Sitzung vom 20. Juli 2023 hat der Verwal- tungsrat den Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarlouis festgestellt, den Lagebericht gebilligt, dem Vorstand Entlastung erteilt und die Gewinnverwen- dung beschlossen. Der Verwaltungsrat dankt dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Kreissparkasse Saarlouis für ihr beachtliches Engagement und die auf der Grundlage gegenseitigen Vertrauens getragene sachliche und konstruktive Zusammenarbeit. Saarlouis, 20. Juli 2023 Der Vorsitzende des Verwaltungsrates Patrik Lauer, Landrat 35

Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarlouis Jahresbilanz zum 31. Dezember 2022 EUR EUR EUR TEUR 31.12.2021 1.465.618.602,44 EUR 331.855.092,98 EUR Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen b) Wechsel sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen a) täglich fällig b) andere Forderungen darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank darunter: durch Grundpfandrechte gesichert Kommunalkredite ba) von öffentlichen Emittenten darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank bb) von anderen Emittenten a) Kassenbestand b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank aa) von öffentlichen Emittenten darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank ab) von anderen Emittenten festverzinsliche Wertpapiere a) Geldmarktpapiere b) Anleihen und Schuldverschreibungen Aktivseite 1. Barreserve 2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur 3. Forderungen an Kreditinstitute 4. Forderungen an Kunden 5. Schuldverschreibungen und andere darunter: beleihbar bei der 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 6a. Handelsbestand 7. Beteiligungen 8. Anteile an verbundenen Unternehmen 9. Treuhandvermögen 10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand ein- schließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 11. Immaterielle Anlagewerte 12. Sachanlagen 13. Sonstige Vermögensgegenstände 14. Rechnungsabgrenzungsposten a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche c) Geschäfts- oder Firmenwert d) geleistete Anzahlungen Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Deutschen Bundesbank c) eigene Schuldverschreibungen darunter: an Kreditinstituten an Finanzdienstleistungsinstituten an Wertpapierinstituten darunter: an Kreditinstituten an Finanzdienstleistungsinstituten an Wertpapierinstituten und ähnliche Rechte und Werte Nennbetrag darunter: Treuhandkredite 56.442.487,67 EUR 325.616.624,37 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 1.681.149,80 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 8.523.559,19 EUR Summe der Aktiva 36 0,00 EUR 0,00 EUR 56.442.487,67 0,00 0,00 481.624.784,83 22.145.244,21 36.333.289,52 58.478.533,73 23.152 375.238 398.390 0,00 0,00 0,00 0 0 0 277.336.714,26 25.292.772,21 302.629.486,47 3.180.469.996,66 0,00 538.067.272,50 0,00 0,00 76.134,00 0,00 0,00 538.067.272,50 276.029.722,53 0,00 30.113.465,65 500.000,00 8.523.559,19 0,00 76.134,00 37.582.650,44 3.717.767,98 306.896,97 10.717 22.504 33.221 2.937.387 ( 1.448.267 ) ( 327.305 ) 0 ( 0 ) 0 ( 0 ) 0 60.922 ( 60.922 ) 546.556 ( 387.762 ) 607.479 0 ( 0 ) 607.479 243.856 0 28.400 ( 0 ) ( 1.681 ) ( – ) 500 ( 0 ) ( 0 ) ( – ) 8.999 ( 8.999 ) 0 0 71 0 0 71 38.687 5.340 311 4.436.495.486,12 4.302.638

von drei Monaten von mehr als drei Monaten ba) täglich fällig bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist a) begebene Schuldverschreibungen b) andere verbriefte Verbindlichkeiten darunter: Geldmarktpapiere aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist a) täglich fällig b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen b) andere Verbindlichkeiten Passivseite 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2. 3. Verbriefte Verbindlichkeiten 3a. Handelsbestand 4. Treuhandverbindlichkeiten 5. Sonstige Verbindlichkeiten 6. Rechnungsabgrenzungsposten 7. Rückstellungen 8. (weggefallen) 9. Nachrangige Verbindlichkeiten 10. Genussrechtskapital 11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 12. Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital b) Kapitalrücklage c) Gewinnrücklagen d) Bilanzgewinn a) Rückstellungen für Pensionen und b) Steuerrückstellungen c) andere Rückstellungen ca) Sicherheitsrücklage cb) andere Rücklagen darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig ähnliche Verpflichtungen darunter: Treuhandkredite abgerechneten Wechseln a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten und Gewährleistungsverträgen Summe der Passiva 1. Eventualverbindlichkeiten 2. Andere Verpflichtungen Pensionsgeschäften a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 0,00 EUR 8.523.559,19 EUR 0,00 EUR EUR EUR EUR TEUR 31.12.2021 8.176.758,24 371.708.633,27 379.885.391,51 1.434 481.541 482.975 440.290.045,49 196.963,36 440.487.008,85 2.781.100.994,94 356.010.705,36 3.137.111.700,30 3.577.598.709,15 346.065,73 0,00 12.723.429,00 2.115.533,76 14.596.650,95 0,00 0,00 346.065,73 0,00 8.523.559,19 1.648.071,80 89.376,92 29.435.613,71 0,00 0,00 189.500.000,00 247.055.305,71 1.738.392,40 248.793.698,11 675.000,00 249.468.698,11 450.632 2.985 453.617 2.871.230 20.872 2.892.101 3.345.718 346 0 ( 0 ) 346 0 8.999 ( 8.999 ) 1.754 81 12.527 248 13.297 26.072 0 0 ( 0 ) 189.500 0 0 242.113 1.738 243.851 3.342 247.193 4.436.495.486,12 4.302.638 0,00 29.016.460,07 0,00 29.016.460,07 0,00 0,00 194.158.181,71 194.158.181,71 0 31.003 0 31.003 0 0 183.948 183.948 37

oder Teilgewinnabführungsverträgen 2.244.129,66 EUR 280.565,08 EUR aus der Fremdwährungsumrechnung aus der Abzinsung von Rückstellungen 120.109,00 EUR 0,00 EUR darunter: abgesetzte positive Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen aa) Löhne und Gehälter ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen a) Personalaufwand b) andere Verwaltungsaufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung darunter: für Altersversorgung a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren b) Beteiligungen c) Anteilen an verbundenen Unternehmen a) Kredit- und Geldmarktgeschäften b) darunter: 161.052,72 EUR abgesetzte negative Zinsen aus der Abzinsung von Rückstellungen 18.661,29 EUR festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 0,00 EUR darunter: abgesetzte negative Zinsen Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 1. Zinserträge aus 2. Zinsaufwendungen 3. Laufende Erträge aus 4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- 5. Provisionserträge 6. Provisionsaufwendungen 7. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands 8. Sonstige betriebliche Erträge 9. (weggefallen) 10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und 15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, 17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 18. Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 20. Außerordentliche Erträge 21. Außerordentliche Aufwendungen 22. Außerordentliches Ergebnis 23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 25. Jahresüberschuss 26. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus dem Vorjahr 27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 28. Einstellungen in Gewinnrücklagen bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren a) aus der Sicherheitsrücklage b) aus anderen Rücklagen Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 3.520.415,82 EUR in die Sicherheitsrücklage in andere Rücklagen aus der Fremdwährungsumrechnung aus der Aufzinsung von Rückstellungen 6.358,41 EUR 0,00 EUR a) b) EUR 69.672.598,55 6.638.449,17 32.196.860,29 10.140.081,62 29. Bilanzgewinn 38 EUR 76.311.047,72 11.283.561,59 9.164.492,38 1.397.399,21 500.000,00 25.508.413,54 3.046.353,91 42.336.941,91 21.442.710,61 EUR TEUR 01.01.– 31.12.21 65.027.486,13 11.061.891,59 0,00 22.462.059,63 0,00 1.956.796,82 65.887 ( 296 ) ( 0 ) 7.963 ( 0 ) 73.849 12.990 ( 2.757 ) ( 411 ) 60.860 4.121 1.540 374 6.035 0 26.907 2.229 24.678 0 2.851 ( 111 ) ( 0 ) 100.508.234,17 94.423 32.026 63.779.652,52 2.717.924,85 1.981.751,85 19.004.221,80 0,00 0,00 19.004.221,80 1.677.311,09 0,00 0,00 12.248.986,49 177.304,78 0,00 0,00 2.275.702,97 0,00 1.677.311,09 0,00 0,00 14.701.994,24 0,00 12.426.291,278 2.275.702,97 675.000,00 2.950.702,97 0,00 2.950.702,97 2.275.702,97 675.000,00 10.241 ( 3.596 ) 42.267 20.957 63.224 2.940 2.188 ( 2 ) ( 0 ) 17 0 17 0 644 644 0 11.600 15.099 0 0 0 8.235 180 8.415 6.684 0 6.684 0 0 0 6.684 3.342 0 3.342 3.342

Anhang Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarlouis wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanz- dienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlust- rechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Form- blättern. 1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schul- den entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschrif- ten der §§ 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden ergänzenden Vorschriften (§§ 340 ff. HGB). Zinsabgrenzungen aus negativen Zinsen wurden dem- jenigen Posten der Aktiv- oder Passivseite zugeordnet, dem sie zugehören. 1.1. Forderungen Die Forderungen an Kreditinstitute und Kunden (ein- schließlich Schuldscheindarlehen) wurden grundsätz- lich zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung von Darlehen einbehaltene Disagien werden bei Darlehen mit Zinsfestschreibung linear auf die Dauer der Zinsfest- schreibung und bei Darlehen ohne Zinsbindung linear auf die Laufzeit, längstens aber auf fünf Jahre verteilt. Für kreditgeschäftliche Forderungen, deren Einbring- lichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, wurden angemessene Einzelwertberichtigungen und Rückstel- lungen gebildet. Für vorhersehbare, noch nicht individuell konkretisierte Ausfallrisiken im Kreditgeschäft wurden Pauschalwert- berichtigungen nach IDW RS BFA 7 in Höhe des erwar- teten Verlustes über einen Zeitraum von 12 Monaten (12-Monats Expected Loss) gebildet (Bewertungsver- einfachungsverfahren), der sich im Wesentlichen an dem auch für Zwecke des internen Risikomanagements ermittelten und verwendeten Wert orientiert. Die Vo- raussetzungen für die Anwendung des Bewertungs- vereinfachungsverfahrens wurden zum Bilanzstichtag überprüft und sind nach dem Ergebnis unserer Ana- lysen gegeben. Grundlage für die Ermittlung mittels eines Kreditrisikomodells sind insbesondere die auf Basis der eingesetzten Risikoklassifizierungsverfahren bestimmten statistischen Ausfallwahrscheinlichkeiten. Abweichend zum Vorjahr wurden neben den Forderun- gen an Kunden (Aktivposten 4) auch die Forderungen an Kreditinstitute (Aktivposten 3) einbezogen. Darüber hinaus wurden für die Eventualverbindlichkeiten und offenen Kreditzusagen, die ebenfalls einem latenten Adressenausfallrisiko unterliegen, auf der Basis von IDW RS BFA 7 pauschale Rückstellungen gebildet. Wesentliche konzeptionelle Änderungen im Vergleich zur Vorgehensweise im Vorjahr ergaben sich aus der erstmaligen umfassenden Anwendung von IDW RS BFA 7 nicht. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage waren von untergeordneter Bedeutung. Soweit die Gründe für eine Wertberichtigung nicht mehr bestehen, sind Wertaufholungen bis zu den beizulegen- den Werten bzw. Nominalwerten vorgenommen worden. Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Forderungen wurden zum Barwert angesetzt. 1.2. Wertpapiere Der Anschaffungswert der Wertpapiere wurde zum gewogenen Durchschnittswert ermittelt. Die Wertpa- piere des Umlaufvermögens wurden mit ihren Anschaf- fungskosten bzw. den niedrigeren Börsenkursen oder beizulegenden Werten (strenges Niederstwertprinzip) angesetzt. Die in Position Aktiva 5 enthaltenen, im Bilanzjahr 2022 erstmals dem Anlagebestand zugeordneten Schuldver- 40

schreibungen und anderen festverzinslichen Wertpa- piere wurden mit dem gemilderten Niederstwertprinzip angesetzt. Die im Vergleich zum Vorjahr abweichende Bewertung bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren erfolgte vor dem Hin- tergrund der Dauerbesitzabsicht. Wertaufholungen wurden durch Zuschreibungen auf den höheren Kurswert, maximal aber bis zu den Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Kreissparkasse Saarlouis führt das Wertpapierlei- hegeschäft in Form der Wertpapierver- und entleihe durch. Die verliehenen Wertpapiere gelten nicht als abgegangen, d. h. die KSK Saarlouis weist sie weiterhin in der Bilanz aus, da die wesentlichen Chancen und Risiken, die aus ihnen resultieren, bei der Sparkasse verbleiben. Die verliehenen Wertpapiere verbleiben in der Liquiditätsreserve und unterliegen somit der Be- wertung nach dem strengen Niederstwertprinzip. Die unter Aktiva 6 ausgewiesenen Anteile an Invest- mentvermögen wurden zum Anschaffungswert bzw. zum niedrigeren investmentrechtlichen Rücknahme- preis (strenges Niederstwertprinzip) angesetzt. Die in dieser Position ebenfalls enthaltenen, dem Anlagebe- stand zugeordneten Anteile an Gesellschaften, die sich als AIF qualifizieren, wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Im Geschäftsjahr wurden drei Spezial-Investmentfonds in ein bestehendes Sondervermögen (Dachfonds) eingebracht. Die erworbenen Anteile an dem überneh- menden Fonds treten an die Stelle der Anteile an dem übertragenden Fonds. Dies erfolgte ergebnisneutral (Buchwertmethode). Die historischen Anschaffungs- kosten der Fonds werden fortgeführt. Bei einem sich in Abwicklung befindlichen Immobilien- Spezialfonds erfolgte die Bewertung auf Grundlage aktueller Informationen der Kapitalverwaltungsgesell- schaft. 1.3. Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unter- nehmen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, wurden Zuschreibungen (Wertaufho- lungen) bis zum beizulegenden Wert, maximal aber bis zu den Anschaffungskosten berücksichtigt. 1.4. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagevermögen Die immateriellen Anlagewerte und das Sachanlagever- mögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bilanziert. Die Gebäude wurden teils linear, teils degressiv mit den höchsten steuerlich zulässigen Sätzen abgeschrieben. Die Abschreibung der immateriellen Anlagewerte und der Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstat- tung einschließlich der Betriebsvorrichtungen erfolgte linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Anschaffungen bis jeweils 250 Euro wurden sofort als Sachaufwand verbucht. Geringwertige Wirtschaftsgüter und Software mit Anschaffungskosten bis 800 Euro wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Investitio- nen in gemieteten Räumen wurden linear auf die Vertragsdauer abgeschrieben, sofern diese kürzer als die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer ist. 1.5. Sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit den Anschaf- fungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. 1.6. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern vorhanden, wurde der Unterschied zwischen Ausgabe- und Erfüllungsbetrag unter dem Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite aus- gewiesen. Abzinsungspapiere werden zum Barwert bilanziert. 1.7. Rückstellungen Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbe- trages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden be- rücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß Rückstellungsab- zinsungsverordnung (RückAbzinsV) grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnitt- lichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Bei Restlaufzeiten bis zu einem Jahr erfolgt keine Abzinsung. 41

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungs- mathematischen Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck entspre- chend der Projected unit credit method (PUC-Methode = Anwartschaftsbarwertverfahren) unter Berücksichtigung der zukünftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerun- gen von 2 % sowie Rentensteigerungen von 2 % ermit- telt. Sie wurden mit einem von der Deutschen Bundes- bank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Rechnungszinssatz betrug 1,79 %. Bei der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen wurde unterstellt, dass sich der Verpflichtungsumfang sowie der Rechnungszinssatz erst zum Ende der Periode ändern. Rückstellungen wegen der aktuellen Rechtsprechung zur Wirksamkeit von Zinsänderungsklauseln in S-Prämien- sparverträgen (Aktenzeichen: XI ZR 234/20) wurden anhand von individuellen Merkmalen der bestehenden Verpflichtungen ermittelt, und es wurde unter Berück- sichtigung bisheriger und erwarteter Kundenreaktio- nen die Wahrscheinlichkeit beurteilt, dass Ansprüche geltend gemacht werden. Den für die Ermittlung et- waiger Zinsansprüche der Kunden zugrunde gelegten Referenzzinssatz haben wir aufgrund der ungeklärten Rechtslage für Zwecke der Bewertung der Rückstellun- gen unter Berücksichtigung des handelsrechtlichen Vorsichtsprinzips festgelegt. Dabei wurden die vom BGH vorgegebenen Rahmenbedingungen berücksichtigt. Die Rückstellungshöhe entspricht damit der bestmöglichen Schätzung des Erfüllungsbetrags der Verpflichtungen zum Bilanzstichtag. Die bilanziellen Folgen des Urteils wurden bereits im Jahresabschluss 2021 berücksichtigt. Im aktuellen Geschäftsjahr erforderliche Anpassungen wurden im laufenden Ergebnis erfasst. Die Rückstellun- gen wurden fortgeschrieben, Veränderungen ergaben sich im Wesentlichen nur im Zusammenhang mit einer zweckentsprechenden Verwendung. Der Rückstellungsbetrag für die Verpflichtungen aus abgeschlossenen Altersteilzeitvereinbarungen wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Berücksichtigung der zukünftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,0 % ermittelt und für eine durchschnittliche Restlaufzeit von einem Jahr mit einem von der Deutschen Bundes- bank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 0,43 % abgezinst. Erfolge aus der Änderung des Abzinsungssatzes oder Zinseffekte einer geänderten Schätzung der Restlauf- zeit wurden im operativen Ergebnis ausgewiesen. 42 1.8. Fonds für allgemeine Bankrisiken Es besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB. 1.9. Bewertung des Zinsbuchs Nach IDW RS BFA 3 n. F. sind die zinsbezogenen In- strumente des Bankbuchs (Zinsbuch) einer verlustfreien Bewertung zu unterziehen. Zu diesem Zweck werden die zinsbezogenen Vermögensgegenstände und Schulden sowie derivativen Finanzinstrumente, insbesondere Zins-Swaps, des Bankbuchs einem Saldierungsbereich zugeordnet. Für diesen ist unter Berücksichtigung von voraussichtlich zur Bewirtschaftung des Bankbuchs erforderlichen Aufwendungen (Refinanzierungs-, Risi- ko- und Verwaltungskosten) zu prüfen, ob aus den noch zu erwartenden Zahlungsströmen bis zur vollständigen Abwicklung des Bestands ein Verlust droht. Die Spar- kasse wendet die barwertige Berechnungsmethode an. Der Barwert ergibt sich aus den zum Abschlussstichtag abgezinsten Zahlungsströmen des Bankbuchs. Betrags- und Laufzeitinkongruenzen sind mittels fiktiver Ge- schäfte zu schließen. Auf der Passivseite ist dabei der angenommene individuelle Refinanzierungsaufschlag der Sparkasse zu berücksichtigen. Die künftigen für die vollständige Abwicklung des Bankbuchs benötigten Ver- waltungskosten wurden aus institutsindividuellen Daten und Annahmen geschätzt. Der ermittelte Verwaltungs- kostensatz wurde auch für den Einbezug sogenannter Overheadkosten berücksichtigt. Weiterhin wurden Gebühren und Provisionserträge, die direkt aus den Zinsprodukten resultieren, im Rahmen der verlustfreien Ermittlung des Bankbuchs berücksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 ergibt sich kein Verpflichtungs- überschuss. 1.10. Währungsumrechnung Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 256 a HGB in Verbindung mit § 340 h HGB. Zum Bilanzstichtag bestanden grundsätzlich Geschäfte mit besonderer Deckung, d. h. pro Geschäft wurde in der Regel ein betrags-, währungs- und fristenkongruentes Gegenge- schäft abgeschlossen. Die Sortenbestände wurden mit dem jeweils aktuellen Devisenkassamittelkurs bewer- tet. Die Aufwendungen und Erträge aus der Währungsum- rechnung sind durchweg in der Gewinn- und Verlust- rechnung berücksichtigt.

2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz 2.1. Aktiva Posten 1: Barreserve In diesem Posten sind enthalten: Vermögensgegenstände in Fremdwährung Bilanzposten A 1a) Kassenbestand Posten 3: Forderungen an Kreditinstitute In diesem Posten sind enthalten: Forderungen an Kreditinstitute Bilanzposten A 3 Forderungen an die eigene Girozentrale A 3 Vermögensgegenstände in Fremdwährung A 3b) Nachrangige Forderungen Posten 4: Forderungen an Kunden In diesem Posten sind enthalten: Bestand 31.12.2022 T € 117 31.12.2021 T € 82 Bestand 31.12.2022 T € 31.12.2021 T € 13.242 4.835 15.116 15.737 7.321 15.119 Forderungen an verbundene Unternehmen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Vermögensgegenstände in Fremdwährung 31.12.2022 T € 4.762 31.12.2021 T € 5.035 31.12.2022 T € 10.420 31.12.2021 T € 11.550 Bestand 31.12.2022 T € 5.610 31.12.2021 T € 6.277 43

Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere In diesem Posten sind enthalten: Börsenfähige Wertpapiere Bestand 31.12.2022 Bilanzposten A 5 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Nachrangige Vermögensgegenstände Bilanzposten A 5b) Anleihen und Schuldverschreibungen Zum gemilderten Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere Bilanzposten A 5b) Anleihen und Schuldverschreibungen Gesamt T € 538.067 Börsennotiert T € Nicht börsennotiert T € 538.067 0 31.12.2022 T € 28.044 31.12.2021 T € 25.351 Buchwert T € Beizulegender Zeitwert T € 145.133 123.884 Bei den wie Anlagevermögen bewerteten Wertpapie- ren handelt es sich um nachrangige sowie Senior Non Preferred Bankanleihen. Es handelt sich bei den zum gemilderten Niederstwert bewerteten Wertpapieren um festverzinsliche Schuldverschreibungen, die zum Nennbetrag eingelöst werden. Eine Wertminderung aufgrund der bestehenden Marktlage ist nicht als dau- erhafte Wertminderung anzusehen, weil sich zins- induzierte Wertschwankungen bis zur Einlösung der Wertpapiere wieder ausgleichen. Dadurch wurden Abschreibungen in Höhe von 21,2 Mio. € vermieden. Bei den wie Anlagevermögen bewerteten Wertpapieren handelt es sich um Wertpapiere mit Restlaufzeiten von unter einem bis acht Jahren. Posten 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Die Sparkasse hält folgende Anteile von mehr als 10 % an Sondervermögen im Sinne des § 1 Abs. 10 KAGB: Gemischte Fonds Fondsbezeichnung Holli7-Masterfonds Offene Immobilienfonds Fondsbezeichnung Values Health Invest II Geschlossene Immobilienfonds Fondsbezeichnung Deka S-Property- Beteiligungs GmbH & Co. KG Buchwert 31.12.2022 T € 224.407 Buchwert 31.12.2022 T € 7.305 Buchwert 31.12.2022 T € Marktwert 31.12.2022 T € 232.983 Marktwert 31.12.2022 T € 7.305 Marktwert 31.12.2022 T € Differenz Buch- / Marktwert 31.12.2022 T € 8.576 Differenz Buch- / Marktwert 31.12.2022 T € 0 Differenz Buch- / Marktwert 31.12.2022 T € 800 800 0 Ausschüttung 2022 T € 6.630 Ausschüttung 2022 T € 56 Ausschüttung 2022 T € 0 44

Eine Beschränkung der Möglichkeit der täglichen Rück- gabe besteht für die Anteile an den gemischten Fonds nur für den Fall, dass außergewöhnliche Umstände vor- liegen, die eine Aussetzung unter Berücksichtigung der Interessen des Anlegers erforderlich erscheinen lassen. Für den geschlossenen Immobilienfonds ist eine bör- sentägliche Rückgabe nicht möglich, da die Liquidation abhängig vom Marktumfeld für Gewerbeimmobilien ist. Posten 7: Beteiligungen Im Zusammenhang mit Anlagen in Fondsvermögen bestehen nicht in der Bilanz erscheinende Zahlungs- verpflichtungen in Höhe von insgesamt 29.088 T€. Im Aktivposten 6 sind keine börsenfähigen Wertpapiere enthalten. Die Kreissparkasse Saarlouis hält folgende Beteiligungen, die aufgrund ihrer Höhe oder aufgrund der Bedeutung der Beteiligungsunternehmen als Produktvermittler nicht von untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Sparkasse sind: Name und Sitz Eigenkapital Beteiligungsquote Erwerbsgesellschaft der Sparkassen-Finanzgruppe mbH & Co. KG, 15320 Neuhardenberg Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG, 61352 Bad Homburg v. d. Höhe 31.12.2021 T € 3.317.064 30.09.2021 T € 988.542 30.06.2022 T € 31.12.2022 % 0,38 31.12.2022 % 0,26 31.12.2022 % VBG Versicherungsbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, 80333 München 1.335.046 0,41 * Bilanzgewinn Ergebnis der Gesellschaft 2021 T € 91.200* 2021 T € 110.908 2022 T € 25.483 Die Sparkasse ist unbeschränkt haftende Gesellschaf- terin der DKE-GbR, Berlin. Die getätigte Einlage von 500 € wird vor dem Hintergrund des eng begrenzten Gesellschaftszwecks und der fehlenden dauerhaften Beteiligungsabsicht unter dem Aktivposten 13 „Sonsti- ge Vermögensgegenstände“ ausgewiesen. Posten 9: Treuhandvermögen Das Treuhandvermögen betrifft in voller Höhe die Forderungen an Kunden. Posten 14: Rechnungsabgrenzungsposten Posten 8: Anteile an verbundenen Unternehmen Rechnungsabgrenzungsposten Bestand An der S-IV Center GmbH, Sparkassen-Immobilien- und Versicherungs-Center Vermittlungs- und Service- Gesellschaft mbH, Saarlouis, halten wir 100 % des Stammkapitals von 500 T€. Zum 31.12.2021 betrug das Eigenkapital 1.830 T€; der Jahresüberschuss 476 T€. Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, da die Beteiligung an dem Tochterunternehmen hinsichtlich dessen Bilanzsumme, Jahresergebnis und Kapitalaus- stattung von untergeordneter Bedeutung für die Ver- mögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns ist. Bilanzposten 31.12.2022 31.12.2021 T € T € A 14 Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und höherem Auszahlungsbetrag von Forderungen 182 213 Vermögensgegenstände in Fremdwährung Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände belief sich auf 10.562 T€. 45

Entwicklung des Anlagevermögens Es wurde von der Zusammenfassungsmöglichkeit des § 34 Abs. 3 Satz 2 RechKredV Gebrauch gemacht. Anlagevermögen Veränderungsgrößen Entwicklung der Anschaffungs- / Herstellungskosten Entwicklung der Art des Anlagevermögens Stand am 01.01.2022 Zugänge Abgänge Stand am 31.12.2022 Stand am 01.01.2022 Abschrei- bungen im Geschäftsjahr A 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere A 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere A 7: Beteiligungen A 8: Anteile an verbundenen Unternehmen A 11: Immaterielle Anlagewerte T € T € T € T € T € T € 0,0 154.939,0 (Zugang durch Umwidmung) 1.465,7 42.685,8 500,0 991,1 -665,7 -12.572,3 0,0 76,1 204,4 862,8 920,4 67,8 A 12: Sachanlagen 114.071,1 1.621,6 863,8 114.828,9 75.384,5 2.650,1 darunter: - Grundstücke und Gebäude 90.452,3 528,5 0,0 90.980,8 54.976,7 1.571,0 davon sparkassen- betrieblich genutzt - Betriebs- und Geschäfts- ausstattung 23.618,9 1.093,1 863,8 23.848,1 20.407,8 1.079,1 46

2.2. Passiva Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten In diesem Posten sind enthalten: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale Schulden in Fremdwährung Bestand 31.12.2022 T € 31.12.2021 T € 8.160 5.604 1.567 6.268 Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Weiterleitungskrediten sind eigene Vermögenswerte (Forderun- gen) in Höhe von 215.157 T€ als Sicherheit übertragen. Mit der Deutschen Bundesbank bestanden keine Offenmarktgeschäfte. Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden In diesem Posten sind enthalten: Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Schulden in Fremdwährung 31.12.2022 T € 2.742 31.12.2022 T € 1.376 31.12.2021 T € 3.210 Bestand 31.12.2022 T € 4.305 Posten 4: Treuhandverbindlichkeiten Die Treuhandverbindlichkeiten gliedern sich wie folgt: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Kreditinstituten Posten 6: Rechnungsabgrenzungsposten In diesem Posten sind enthalten: Rechnungsabgrenzungsposten Bilanzposten P 6 Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und niedrigerem Auszahlungsbetrag von Forderungen 48 31.12.2021 T € 1.218 31.12.2021 T € 6.912 Bestand 31.12.2022 T € 55 8.469 Bestand 31.12.2022 T € 31.12.2021 T € 71 61

Posten 7: Rückstellungen Der bilanzielle Ansatz der Pensionsrückstellungen i. H. v. 12.723 T€ wurde nach Maßgabe des entspre- chenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt. Auf Ba- sis des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangen sieben Geschäftsjahren beträgt der Erfül- lungsbetrag der Pensionsrückstellungen 13.277 T€. Der Unterschiedsbetrag i. H. v. 554 T€ unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB. Schulden in Fremdwährung Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Schulden belief sich auf 9.909 T€. Passiva unter dem Bilanzstrich Soweit aus den Verpflichtungen aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen und Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag mit einer Inanspruchnahme zu rechnen war, wurden entspre- chende Rückstellungen gebildet. Für die anderen Ver- pflichtungen lagen keine Anhaltspunkte für drohende Inanspruchnahmen vor. 2.3. Restlaufzeitengliederung Forderungen / Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit ≤ 3 Monate > 3 Monate ≤ 1 Jahr > 1 Jahr ≤ 5 Jahre > 5 Jahre Forderungen an Kunden mit unbe- stimmter Laufzeit Bis zum nächsten Bilanzstich- tag fällig werdende Beträge Bilanzposten T € T € T € T € T € T € A 3 Forderungen an Kreditinstitute b) andere Forderungen 202,7 722,6 5000,0 14.999,5 A 4 Forderungen an Kunden 84.078,0 204.033,1 991.257,5 1.835.031,9 64.728,9 58.093,5 A 5 Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere P 1 Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist P 2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als 3 Monaten lichkeiten b) Andere Verbind- bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündi- gungsfrist 158.013,9 19.882,0 78.574,6 109.855,3 145,2 0,0 51,8 0,0 91.852,3 147.633,8 81.028,7 35.064,6 Anteilige Zinsen sind zusammen mit der jeweiligen Forderung oder Verbindlichkeit demjenigen Aktiv- bzw. Passiv- posten zugeordnet, dem sie zugehören. Sie sind jedoch gemäß § 11 Satz 3 RechKredV nicht nach Restlaufzeiten gegliedert. 49

3. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 3.1. Zinserträge und -aufwendungen 3.4. Ergebnisverwendung Der Jahresüberschuss in Höhe von 2.275,7 T€ wird wie folgt verwendet: Ergebnisverwendung Vorwegzuführung zur Sicherheitsrücklage mit Wirkung zum Bilanzstichtag Betrag 2022 T € 2.275,7 3.5. Gewinnvortrag aus 2021 Über die Verwendung des Gewinnvortrags aus dem abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 wurde noch nicht entschieden. Negative Zinsen aufgrund der Auswirkungen des im 1. Halbjahr 2022 noch vorherrschenden Niedrigzinsum- felds wurden als negativer Ertrag in der GuV-Position 1 (für Forderungen) bzw. positiver Aufwand in der GuV-Positi- on 2 (für Verbindlichkeiten) ausgewiesen. Diese Beträ- ge wurden mit den Zinserträgen / Zinsaufwendungen, die üblicherweise bei derartigen Geschäftsvorfällen anfallen, durch offene Absetzung in einer zusätzlichen Vorspalte verrechnet. Im Zinsergebnis sind Erträge in Höhe von 1.562,1 T€ enthalten, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuord- nen sind und größtenteils aus Vorfälligkeitsentschädi- gungen für Darlehenstilgungen resultieren. 3.2. Provisionserträge Die wesentlichen Provisionserträge für die für Dritte erbrachten Dienstleistungen für Verwaltung und Ver- mittlung entfielen auf die Vermittlung von Produkten der Verbundpartner (Fondsanteile und Investmentzer- tifikate, Kreditkarten, Kredite, Bausparverträge, Versi- cherungen). 3.3. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen In diesen Positionen sind folgende wesentliche Einzelposten enthalten: Sonstige betriebliche Aufwendungen Betrag 2022 T € Zuführung Aufstockung Altersteilzeit-Rückstellung 845,0 50

4. Sonstige Angaben 4.1. Abschlussprüfungshonorar 4.2. Aktive latente Steuern Das Abschlussprüfungshonorar für das Geschäftsjahr 2022 belief sich auf 429,8 T€, das Honorar für andere Bestätigungsleistungen auf 39,4 T€; davon 39,4 T€ für die Prüfung nach § 89 WpHG. Rückstellungen für Prüfungskosten des Vorjahres wur- den nicht aufgelöst. Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungs- vorschriften zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen zum 31.12.2022 Steuerlatenzen. Dabei wird der Gesamtbetrag der künftigen Steuerbelastungen erheblich durch die zu erwartenden Steuerentlastun- gen überdeckt. Die Steuerentlastungen resultieren aus bilanziellen Ansatzunterschieden insbesondere bei der Forderungsbewertung und den Rückstellungen. Eine passive Steuerabgrenzung war demzufolge nicht erfor- derlich, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern wurde verzichtet. Die Ermittlung der Differenzen erfolgte bilanzposten- bezogen unter Zugrundelegung eines Steuersatzes von 30,81 % (Körperschaft- und Gewerbesteuer zzgl. Solidaritätszuschlag). 4.3. Derivative Finanzinstrumente Zur Absicherung von Zinsrisiken werden von der Sparkasse derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente Nominalbetrag/Restlaufzeiten Zeitwert* Zinsbezogene Geschäfte Zinsswaps Summe Nominalbeträge davon weder Handelsbestand noch Gegenstand von Bewertungseinheiten i. S. v. § 254 HGB ≤ 1 Jahr > 1 Jahr ≤ 5 Jahre > 5 Jahre Positiv Negativ T € T € T € T € T € 110.000 547.951 1.079.803 138.419 76.294 1.737.754 1.737.754 Insgesamt 110.000 547.951 1079.803 138.419 76.294 * Clean Value (ohne Stückzinsen) Die Nominalvolumina der bilanzunwirksamen Geschäfte entsprechen 39,17 % der Bilanzsumme. Die Kontrahenten sind deutsche Kreditinstitute und Kunden unseres Hauses. Zur Ermittlung der Zeitwerte (ohne Stückzinsen) der Zinsswaps wurde die Barwertmethode zu Grunde gelegt. 51

ein (Subsidiärhaftung), soweit die ZVK die vereinbarten Leistungen nicht erbringt, wofür derzeit keine Anhalts- punkte vorliegen. Wird unterstellt, dass die ZVK keine Umlagen und Sanierungsgelder mehr erheben kann und die zuge- sagten Versorgungsleistungen aus ihrem zum Stichtag vorhandenen Vermögen erbringen müsste, ergäbe sich für die Sparkasse ein nach den handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen des § 253 Abs. 2 HGB ermittel- ter Erfüllungsbetrag von 112.138,4 TEUR, dem ein nach dem Verpflichtungsumfang quotal bemessener Anteil der Sparkasse am Deckungsvermögen in Höhe von 22.480,9 TEUR gegenübersteht. Insoweit beläuft sich der gemäß Art. 28 Abs. 2 EGHGB anzugebende Betrag auf 89.657,5 TEUR. Die Bewertung der Verpflichtung erfolgt auf der Grund- lage des Anwartschaftsbarwertverfahrens, wobei die Heubeck-Richttafeln 2005 G (modifiziert im Hinblick auf die Besonderheiten des Versichertenbestandes), ein Rechnungszinsfuß von 1,78 % bei einer gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren sowie eine Rentendynamik entsprechend der Satzung der Versorgungseinrichtung von 1 % zugrunde gelegt werden. Da es sich nicht um ein endgehaltbe- zogenes Versorgungssystem handelt, sind erwartete Gehaltssteigerungen nicht zu berücksichtigen. Die Daten zum Versichertenbestand der Versorgungs- einrichtung per 31. Dezember 2022 liegen derzeit noch nicht vor, so dass auf den Versichertenbestand per 31. Dezember 2021 abgestellt wird. 4.5. Mitarbeiter/innen Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: Anzahl Vollzeitkräfte Teilzeit- und Ultimokräfte Auszubildende Insgesamt 374 258 40 672 4.4. Ruhegehalts- und Zusatzversorgungs- kasse (RZVK) Für Sparkassen ist 2018 eine bundesweit einheitliche Methodik zur quantitativen Ermittlung von nicht-pas- sivierten mittelbaren Pensionsverpflichtungen nach Rechtsauffassung des IDW entwickelt worden. Die Sparkasse ist verpflichtet, für die anspruchsberech- tigten Mitarbeiter eine zur betrieblichen Altersversor- gung führende Versicherung bei einer kommunalen Zusatzversorgungskasse abzuschließen. Sie hat diese Verpflichtung durch Anmeldung der betreffenden Mit- arbeiter bei der ZVK erfüllt. Träger der ZVK ist die Ruhe- gehalts- und Zusatzversorgungskasse des Saarlandes in Saarbrücken, die das Kassenvermögen der ZVK als Sondervermögen getrennt vom eigenen Vermögen verwaltet. Die ZVK finanziert die Versorgungsverpflichtungen im Umlageverfahren. Hierbei wird im Rahmen eines Ab- schnittsdeckungsverfahrens ein Umlagesatz – bezogen auf die zusatzversorgungspflichtigen Entgelte derver- sicherten Beschäftigten – ermittelt. Soweit dabei der Finanzbedarf der Kasse infolge der Umstellung auf das Punktemodell den tarifvertraglich auf den Stand vom 1. November 2001 eingefrorenen Umlagesatz über- steigt, erhebt die Kasse ein Sanierungsgeld. Der Gesamthebesatz (einschließlich Sanierungsgeld), der derzeit 8,90 % der umlagepflichtigen Gehälter beträgt, wird von der ZVK für tragfähig erachtet, den Finanzbedarf der Kasse langfristig zu sichern. Das vom einzelnen Mitglied zu entrichtende Sanierungsgeld wird gemäß § 63 Abs. 2 der Satzung der ZVK nach einer ver- ursachungsgerechten Regelung unter Berücksichtigung der mitgliedsspezifischen Bestandsstruktur erhoben. Maßgeblich für die Höhe der Rentenleistung ist die Summe der vom Versicherten bis zum Rentenbeginn er- worbenen sogenannten Versorgungspunkte, die auf der Basis des jeweiligen versorgungspflichtigen Entgelts ermittelt werden. Neben einer lebenslangen Altersrente werden Rentenleistungen auch im Fall der Erwerbs- minderung sowie im Todesfall an die Hinterbliebenen erbracht. Die Rentenleistungen werden jährlich um 1 % angehoben. Die Durchführung der Versorgungszusage über die ZVK begründet eine mittelbare Versorgungsverpflich- tung, die die Sparkasse durch regelmäßige Zahlung der satzungsmäßig geforderten Umlagen und Sanierungs- gelder erfüllt. Gemäß § 1 Abs. 1 Satz 3 BetrAVG steht die Sparkasse für die Erfüllung der zugesagten Leistung 52

4.6. Bezüge/Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinter- bliebene wurden im Geschäftsjahr Versorgungsbezüge in Höhe von 709,3 T€ gezahlt. Es bestehen Pensions- rückstellungen in Höhe von 9.571,7 T€ für diesen Personenkreis. Die Mitglieder des Verwaltungsrates erhielten für ihre Tätigkeit im Berichtsjahr Gesamtbezüge in Höhe von 103,1 T€. Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstandes betrugen im Berichtsjahr 1.042,8 T€. Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Kredite in Höhe von 204,7 T€ (davon Haftungsverhältnisse: 0 T€) und den Mitgliedern des Verwaltungsrates Kredite in Höhe von 391,9 T€ gewährt. 4.7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben. 53

Vorstand Vorsitzender: Horst Herrmann stv. Vorsitzender: Stefan Klein weiteres Mitglied: Uwe Bourgeois Bei der SAARLAND Feuerversicherung AG, Saarbrücken, nimmt ein Mitglied unseres Vorstandes ein Aufsichtsratsmandat wahr. Saarlouis, 02.06.2023 Horst Herrmann Stefan Klein Uwe Bourgeois KREISSPARKASSE SAARLOUIS Vorstand 5. Organe Verwaltungsrat Vorsitzender: Patrik Lauer, Landrat Stellvertreter: Oswald Kriebs, Dipl.- Betriebswirt, Personalleiter der Arbeiterwohlfahrt i. R., Erster Kreisbeigeordneter Mitglieder: Franz-Josef Berg, Bürgermeister der Stadt Dillingen Saar Ralf Bock, Angestellter, Lukas-Erzett Vereinigte Schleif- und Fräswerkzeugfabriken GmbH & Co. KG Peter Demmer, Oberbürgermeister der Kreisstadt Saarlouis Klaus Kessler, Minister des Saarlandes a. D. Kevin Kloß, HR-Expert, VSE AG Saarbrücken Josef Kolmen, Schulleiter i. R. Patrick Müller, Diplom-Kaufmann, VSE AG Sabine Luxenburger, Sparkassenangestellte, stv. Geschäftsstellenleiterin der S-Geschäftsstelle Wadgassen (ab dem 28.06.2022) Stefan Rech, Angestellter, Landespolizeipräsidium des Saarlandes Nicole Reiners-Gerard, Diplom-Verwaltungswirtin, Hochschule für Technik und Wirtschaft des Saarlandes Roman Roth, Sparkassenangestellter, Leiter Fachbereich Leasing Florian Schäfer, Sparkassenangestellter, Vorsitzender des Personalrates (bis zum 16.04.2022) Bernd Schwed, Sparkassenangestellter, Abteilungsleiter Digitales Beratungscenter Iris Stellwag, Sparkassenangestellte, Justiziarin Klemens Thurnes, Sparkassenangestellter, Unternehmenskundenbetreuer Bernd Valentin, Qualitätssicherungs-Koordinator, Fa. Nemak GmbH 54

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022 Die Kreissparkasse Saarlouis hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regio- nal tätige Sparkasse in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Kreissparkasse Saarlouis besteht im Wesentlichen darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzuneh- men und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren. Die Kreissparkasse Saarlouis definiert den Umsatz als Saldo aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Erträge aus Gewinngemeinschaften etc., Provisionser- träge, Provisionsaufwendungen, Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands (Erträge/Aufwendungen saldiert)) und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2022 100.508,2 T€. Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeit- äquivalenten beträgt im Jahresdurchschnitt 532. Der Gewinn vor Steuern beträgt 14.702,0 T€. Die Steuern auf den Gewinn betragen 12.249,0 T€. Diese Summe betrifft laufende Steuern. Die Kreissparkasse Saarlouis hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten. Saarlouis, 02.06.2023 Horst Herrmann Stefan Klein Uwe Bourgeois KREISSPARKASSE SAARLOUIS Vorstand 55

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Prüfungsurteile Wir haben den Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarlouis – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Ge- schäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kreissparkasse Saarlouis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse • entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditins- titute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Sparkasse zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und • vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebe- richt in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwick- lung zutreffend dar. Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat. Grundlage für die Prüfungsurteile Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/ 2014; im Folgenden „EU-APrVO“) unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungs- mäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Ver- antwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lage- berichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Sparkasse unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtli- chen Vorschriften und haben unsere sonstigen deut- schen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchstabe f) EU-APrVO i. V. m. § 340k Abs. 3 HGB, dass alle von uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prü- fungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahres- abschluss und zum Lagebericht zu dienen. Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind sol- che Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 waren. Diese Sach- verhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prü- fung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab. Als besonders wichtigen Prüfungssachverhalt haben wir die Bewertung der Forderungen an Kunden identifi- ziert. Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert: a) Risiko für den Jahresabschluss b) unsere Vorgehensweise in der Prüfung c) Verweis auf weitergehende Informationen Zu a) Das Kundenkreditgeschäft ist ein bedeutendes Ge- schäftsfeld der Sparkasse. Durch die Bewertung der Forderungen an Kunden können sich wesentliche Aus- wirkungen auf den Jahresabschluss der Sparkasse, 56

insbesondere auf die Ertragslage, ergeben. Für die Bewertung einzelner Kundenforderungen ist das Adres- senausfallrisiko des Kreditnehmers, d. h. die Wahr- scheinlichkeit, mit der dieser seinen vertraglichen Leistungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen kann (Ausfallwahrscheinlichkeit), maßgeblich. Zu b) Auf Basis der Organisationsrichtlinien der Sparkasse haben wir die eingerichteten Prozesse zur Bewertung der Kundenforderungen hinsichtlich der Angemessen- heit für ein rechnungslegungsbezogenes internes Kont- rollsystem geprüft. Daneben haben wir die Wirksamkeit der wesentlichen Kontrollhandlungen zur Risikoklassifi- zierung und Risikovorsorge geprüft. Bei einer risiko- orientiert vorgenommenen Auswahl von Kreditengage- ments haben wir auf der Grundlage von Kreditunterlagen die von der Sparkasse vorgenommene Beurteilung des kreditnehmerbezogenen Adressenausfallrisikos geprüft. Zu c) Weitergehende Angaben zur Bewertung der Forderun- gen an Kunden sind im Anhang zum Jahresabschluss in den Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewer- tungsmethoden (Abschnitt 1.1) enthalten. Darüber hinaus verweisen wir auf die Darstellungen und Erläute- rungen im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022, insbesondere zu den Adressenausfallrisiken und der Risikovorsorge im Kundenkreditgeschäft (Abschnitt 3.1.2 des Lageberichts). Sonstige Informationen Der Vorstand bzw. der Verwaltungsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen der Sparkasse umfassen • den Bericht des Verwaltungsrats, • die sonstigen nicht prüfungspflichtigen Teile des Geschäftsberichts der Sparkasse für das zum 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr, • den gesonderten nichtfinanziellen Bericht gemäß § 289b Abs. 2 HGB für das Geschäftsjahr 2022, • den Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit gemäß § 21 Entgelttransparenzgesetz, aber nicht den Jahresabschluss, nicht die inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben und nicht unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk. stellung und Entgeltgleichheit wurden uns im Rahmen unserer Prüfung im Entwurf vorgelegt. Der Geschäftsbe- richt, der endgültige nichtfinanzielle Bericht, der end- gültige Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit und der Bericht des Verwaltungsrats werden uns vor- aussichtlich nach dem Datum des Bestätigungsver- merks zur Verfügung gestellt. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen. Dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch eine andere Form von Prüfungs- schlussfolgerung hierzu ab. Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen • wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder • anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten. Verantwortung des Vorstands und des Verwaltungs- rats für den Jahresabschluss und den Lagebericht Der Vorstand der Sparkasse ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditinstitute geltenden handelsrechtlichen Vor- schriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Spar- kasse vermittelt. Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Auf- stellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist. Der Verwaltungsrat ist für den Bericht des Verwaltungs- rats verantwortlich. Im Übrigen ist der Vorstand für die sonstigen Informationen verantwortlich. Der geson- derte nichtfinanzielle Bericht und der Bericht zur Gleich- Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der Vorstand dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Spar- kasse zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu 57

beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegeben- heiten entgegenstehen. Außerdem ist der Vorstand verantwortlich für die Auf- stellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffen- des Bild von der Lage der Sparkasse vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschrif- ten entspricht und die Chancen und Risiken der zukünf- tigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die Vorkehrungen und Maß- nahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstim- mung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende ge- eignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können. Der Verwaltungsrat der Sparkasse ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Sparkasse zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse vermittelt sowie in allen wesentli- chen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften ent- spricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestäti- gungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicher- heit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Überein- stimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) festgestellten deutschen Grund- sätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchge- führte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolo- sen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insge- samt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entschei- dungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermes- sen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus • identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesent- licher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlun- gen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungs- handlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus do- losen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesent- liche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftset- zen interner Kontrollen beinhalten können. • gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prü- fung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lagebe- richts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksam- keit dieser Systeme der Sparkasse abzugeben. • beurteilen wir die Angemessenheit der vom Vor- stand angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom Vorstand darge- stellten geschätzten Werte und damit zusammen- hängenden Angaben. • ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemes- senheit des vom Vorstand angewandten Rechnungs- legungsgrundsatzes der Fortführung der Unterneh- menstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zwei- fel an der Fähigkeit der Sparkasse zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestä- tigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. 58

ellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachver- halte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Be- stätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus. Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO Wir sind nach § 340k Abs. 1 und 3 HGB in Verbindung mit § 24 Abs. 2 Satz 1 SSpG gesetzlicher Abschluss- prüfer der Sparkasse. Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen. Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Thomas Stephan. Saarbrücken, 20. Juni 2022 Sparkassenverband Saar – Prüfungsstelle Stephan Wirtschaftsprüfer Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungs- vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Sparkasse ihre Unternehmenstätig- keit nicht mehr fortführen kann. • beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Sparkasse vermittelt. • beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Sparkasse. • führen wir Prüfungshandlungen zu den vom Vor- stand dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender ge- eigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben vom Vorstand zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsur- teil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen. Wir erörtern mit dem Verwaltungsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie etwaige bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im inter- nen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen. Wir geben gegenüber dem Verwaltungsrat die Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderun- gen eingehalten haben und erörtern mit ihm alle Bezie- hungen und sonstigen Sachverhalte, von denen ver- nünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die, sofern einschlägig, zur Beseitigung von Unabhängig- keitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen. Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Verwaltungsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktu- 59